2 бланка на одном листе расходных кассовых ордера

Расходный кассовый ордер ее указывают в соответствующей графе в формате дд.мм.гггг арабскими цифрами. графу по дебету и кредиту заполняет бухгалтер,

Расходный кассовый ордер

Ее указывают в соответствующей графе в формате ДД.ММ.ГГГГ арабскими цифрами. Графу по Дебету и Кредиту заполняет бухгалтер, который обрабатывает данный первичный документ.

Графу «Дебет, код структурного подразделения» заполняют тогда, когда выдача денег происходит в структурном подразделении (в отделе магазина, на конкретной торговой точке). В ином случае графу прочеркивают. Строка «Дебет, корреспондирующий счет, субсчет» содержит номер счета и, при необходимости, субсчета.

По его дебету отражают выбытие из кассы денежных средств.

Строку «Дебет, код аналитического учета» заполняют только в случае применения таких кодов в организации. Тогда по счету записывают код аналитического учета, который указывают в предыдущей строке. В других случаях здесь ставят прочерк.

Графа «Кредит» отражает номер счета, по кредиту которого выдают денежные средства.

Графа «Сумма, руб. коп.» содержит цифровые записи денежной суммы, которую выдают из кассы организации.

Расходный кассовый ордер форма КО-2

При необходимости указывается код структурного подразделения и код аналитического учета. Кредит: номер счета, с которого списываются деньги (счет 50 «Касса»).

Код целевого назначения: указывается только бюджетными организациями.

Выдать: ФИО лица, которому выдаются наличные денежные средства. Основание: содержание операции и краткая характеристика (например, оплата за товар по товарной накладно №__ или заработная плата за октябрь).

Сумма: пишется прописью, копейки цифрами, пустое место прочеркивается.

Приложение: наименования, номера и даты сопроводительных документов. Подписи: заполненный бланк расходного кассового ордера подписывается главный бухгалтер и руководитель либо лица, имеющие право подписи подобных документов на основании доверенности. Подпись: подпись получателя.

Расходный кассовый ордер

В этом случае в строке «Основание» допустима формулировка — «Для личных нужд»;

  • когда необходимы наличные средства для нужд предприятия.

    Получил: получатель наличных денег пишет прописью полученную сумму, копейки цифрами. Дата: ставится дата получения денежных средств.

  • оформляет:

    1. руководитель (при отсутствии главного бухгалтера и бухгалтера).
    2. бухгалтер или другой работник (в том числе кассир), определенный руководителем по согласованию с главным бухгалтером путем издания распорядительного документа;
    3. ;

    При этом расходный кассовый ордер подписывает руководитель, а также главный бухгалтер или бухгалтер, а при их отсутствии — руководитель, кассир.

    В этом случае в документе необходимо указать конкретную цель для выдачи денег. В строке «Основание» можно указать: «Выдача денег для оплаты услуг» или «Наличные средства на приобретение товара».

    Как правильно заполнить расходный кассовый ордер (КО-2)

    Или ставится прочерк.

    В случае ведения кассовых операций и оформления кассовых документов руководителем кассовые документы подписываются руководителем.

  • в графу «Кредит» вписывается номер бухгалтерского счета, по кредиту которого отражают выдачу денег из кассы;
  • сумма обозначается цифрами;
  • код целевого назначения пишется в том случае, если организация их применяет; если нет — ставится прочерк.
  • 4.Под таблицей:

    1. по какому поводу или на основе чего выдаются средства (зарплата, на покупку расходных материалов, на хозяйственные расходы, на основании накладной и т.п.);
    2. сумма пишется с начала строки с большой буквы, рубли — прописью, копейки цифрами. Оставшееся в строке суммы пустое место прочеркивается;
    3. вписывается ФИО получающего деньги лица;
    4. в строку «Приложение» вписываются прилагаемые документы и их данные, на основании чего выдаются деньги (служебная записка, квитанция, накладная, заявление и пр.).

    5.

    Приходный кассовый ордер (форма КО-1) в 2022 году

    В строке «Код по ОКПО» необходимо указать код по ОКПО в соответствии с полученным .

    Далее идут подписи руководителя и главного бухгалтера.

    Если код не был присвоен, поставьте прочерк. Далее указывается наименование структурного подразделения организации, оформляющего ПКО (если в организации нет структурных подразделений, поставьте прочерк). В поле «Номер документа» указывается порядковый номер ПКО (нумерация приходных и расходных кассовых документов в течение года должна быть непрерывной, а с начала следующего года начинаться заново).

    В поле «Дата составления» указывается дата поступления денег в кассу в формате ДД.ММ.ГГГГ (например, 05.03.2017). ПКО должен быть оформлен в день поступления денег в кассу, поэтому дата поступления денег и день формирования ордера совпадают.

    В графе «Дебет» указывается номер бухгалтерского счета по дебету, которого приходуются наличные денежные средства (как правило, это счет 50 – «касса»). Далее указывается

    Заполнение расходного кассового ордера (форма ко-2)

    В этом случае в документе нужно указать сумму средств к выдаче и период, на который она выдается. При выдаче денежных средств сотруднику на личные расходы.

    Когда наличные средства необходимы для нужд предприятия (например, ремонт оборудования), тогда в документе указывается конкретная цель для их выдачи, которая не противоречит Указанию ЦБ РФ № 1843-У.

    Когда частный предприниматель снимет деньги для нужд собственного частного предприятия, при этом в его предприятии отсутствуют другие работники кроме него.

    Заполнять документ имеет право только бухгалтерский работник (или ответственное за это лицо). Выдается документ в единственном экземпляре.

    В случае наличия ошибок в оформлении документ считается недействительным. В заголовке документа необходимо указать название организации и, если имеется, название структурного подразделения. В противном случае ставится прочерк.

    Код формы по ОКУД (общероссийской классификации управленческой документации) – 0320002.

    Расходный кассовый ордер КО-2 заполнить, распечатать онлайн

    Ниже Вы сможете легко заполнить форму для создания расходного кассового ордера форма КО-2 в онлайн режиме и так же легко ее распечатать или сохранить у себя на компьютере, при этом Вам не потребуется ни каких специализированных программ. Зарегистрируйтесь или Авторизируйтесь для того что бы сохранять товары, реквизиты фирм для автозаполнения формы Сохранение произойдет после нажатия кнопки ПЕЧАТЬ Расходный кассовый ордер №: Расходный кассовый ордер от: Информация о организации: Наименование организации: Код ОКПО организации: Структурное подразделение:(при наличии) Руководитель должность: Руководитель Фамилия И. О.: Главный бухгалтер/Бухгалтер: Кассир: Информация о получателе: ФИО получателя: Документ, удостоверяющий личность получателя:(номер, дата, место выдачи) Основание платежа: Основание: Приложение: Кредит: Кредит: код структурного подразделения: корреспондирующий счет, субсчет: код аналитическог о учета: Сумма руб.

    Рекомендуем прочесть:  Мобиле мега отзывы

    коп: Код целевого назначения: Зарегистрируйтесь или Авторизируйтесь для того что бы сохранять товары, реквизиты фирм для автозаполнения формы Печать Расходный кассовый ордер. Унифицированная форма КО-2 — это бланк разработанный и утвержденный постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г.

    №88, служащий для оформления расходования денежных средств из кассы предприятия.

    Расходный кассовый ордер (скачать бланк по форме КО-2)

    Госдума подготовила ко второму чтению законопроект № 249505-7 с учетом недавно предложенных кабмином поправок.

    Проект был принят в первом чтении в конце прошлого года, и был изначально нацелен на сокращение сроков камеральных проверок до одного месяца с момента подачи налоговой декларации (сейчас статьей 88 НК установлен срок 3 месяца).

    Теперь понятно, что этой идее (авторами которой выступили депутаты) не суждено было воплотиться, законопроект использован в качестве «рыбы» для . Кроме того, оговорен порядок списания безнадежных недоимок по взносам за периоды до 2022 года, числящихся за работодателями.

    Комитет Госдумы по бюджету и налогам подготовил ко второму чтению законопроект № 300200-7 , который изначально был посвящен корректировке ряда норм, так или иначе касающихся контролируемых иностранных компаний и доходов от их работы. Ко второму чтению в проект внесено

    Заполнение расходно-кассового ордера: наличные под контролем

    Важно: Субъекты малого предпринимательства и ИП в соответствии с Письмом ФНС России от 09.07.2014 N ЕД-4-2/13338 могут не устанавливать лимит остатка наличных денег.

    Все операции с наличностью оформляются кассовыми документами и отражаются в кассовой книге. Так, операции по приходу, расходу наличных оформляются приходными или расходными кассовыми ордерами (можно составлять один ПКО и один РКО после закрытия смены). Поступление и выдача наличных денежных средств отражается в кассовой книге (КК), записи в ней делаются по каждому ПКО и РКО.

    В конце рабочего дня кассир сверяет наличные деньги в кассе с суммой остатка по КК, заверяет записи в ней подписью.

    При отсутствии в течение дня движения денег по кассе запись в КК не делается. ПКО, РКО и КК могут оформляться на бумажном носителе или в электронном виде.

    Здесь вы сможете бесплатно скачать бланки расходного кассового ордера форма КО-2. Указанные бланки представлены в Word doc и rtf форматах, а так же Excel.

    Выберете нужный вам формат бланка счета на оплату и нажмите скачать:

    • Расходный кассовый ордер. Унифицированная форма КО-2 в Word формате скачать
    • Расходный кассовый ордер. Унифицированная форма КО-2 в Excel формате скачать

    Образец расходного кассового ордера. Унифицированная форма КО-2

    Зачем нужен расходный кассовый ордер

    Расходный кассовый ордер относится к документам первичного учета кассовых операций. По нему оформляется выдача наличных денежных средств из кассы. Кассовый ордер — это расчетный регистр, он формируется в одном экземпляре работником бухгалтерии и подписывается руководителем бюджетной организации, главным бухгалтером, кассиром и лицом, получающим денежные средства. Печать в этом случае не является обязательной и используется только при наличии в организации.

    Расходный кассовый ордер не должен содержать исправлений, иначе он признается недействительным. Если ошибка допущена, кассовый ордер необходимо сделать заново в правильном варианте.

    Обязанность применения формы КО-2 определяется Указаниями Банка России № 3210-У от 11.03.2014. Для организаций государственного сектора такое требование закреплено Приказом Минфина от 30.03.2015 № 52н. Ведение бизнеса также подразумевает формирование кассового ордера для взаимного расчета подотчетного лица и кассира компании.

    Какой бланк использовать

    В соответствии с Постановлением от 18.08.1998 № 88 расходный кассовый ордер должен быть унифицированного вида — форма по ОКУД 0310002. Можно распечатать бланк расходно-кассового ордера и заполнить от руки, а можно использовать текстовый редактор.

    Скачать

    Как выписать расходный кассовый ордер

    Нельзя просто скачать бесплатно бланк расходно-кассового ордера 2020 года и заполнить его. Для этого должно быть законное основание. Для расходования наличных денег, за исключением заработной платы, и выдачи кассового ордера таким основанием может быть:

    • приказ руководителя о выделении средств для нужд организации;
    • заявление сотрудника о выдаче подотчет денежных средств;
    • выдача наличных на командировочные расходы;
    • выдача денег на материальную помощь сотруднику.

    Расходный кассовый ордер станет основанием для выдачи наличности из кассы. Получив расходный кассовый ордер, кассир проверяет правильность заполнения (п. 6.1 Указания):

    • наличие подписи главного бухгалтера или бухгалтера (при их отсутствии — наличие подписи руководителя);
    • соответствие сумм, написанных цифрами и прописью, а также соответствие подтверждающим документам.

    Перед выдачей наличных денег кассир должен запросить у получателя документ, удостоверяющий личность. После сверки с ним он вписывает в соответствующие графы реквизиты паспорта или другого документа. Затем передает денежные средства получателю. Тот должен их пересчитать и расписаться в расходном кассовом ордере.

    В Указание Банка России от 11.03.2014 № 3210-У были внесены изменения Указанием Центрального Банка России от 19.06.2017 № 4416-У, где сказано, что заявление работника может быть заменено распоряжением руководителя. А расходный кассовый ордер может оформляться в электронном виде с использованием электронной подписи.

    Как заполнить РКО

    Кассовый ордер заполняют сотрудники бюджетной организации, имеющие отношение к выдаче денежных средств. В интернете есть сайты, которые предлагают заполнить онлайн расходный кассовый ордер, а затем скачать или распечатать его. Мы на примере разберем, как правильно заполнить его самостоятельно.

    Шаг 1. Заполняем шапку

    В строке «Организация» прописывается полное наименование организации, а графа «Структурное подразделение» — название подразделения, которое выдало РКО. Если такое структурное подразделение отсутствует, то в графе ставится прочерк.

    ОКПО заполняется по данным, присвоенным органом статистики.

    Номер документа указывается строго по порядку в течение календарного года.

    В строке «Дата» указывается дата выдачи из кассы.

    Шаг 2. Заполняем разделы «Дебет» и «Кредит»

    Эти строки расходного кассового ордера заполняются по утвержденному плану счетов учета.

    В строке «Код целевого назначения» вносится код, который отображает цель использования выданных из кассы денежных средств. Если такие коды на предприятии не применяются, ставится прочерк.

    Шаг 3. Вносим информацию о том, кому и зачем выданы деньги

    Строка «Выдать» содержит фамилию, имя, отчество лица, которому выдаются эти деньги.

    Строка «Основание» отображает содержание хозяйственной операции. К примеру, аванс на командировочные расходы, на нужды организации и т. п.

    В строке «Сумма» прописывается сумма прописью.

    В строке «Приложение» вписываются сведения, которые послужили основанием для выдачи денег из кассы.

    Шаг 4. Заполняем раздел с личными данными сотрудника, которому выданы деньги

    Строка «Получил» заполняется собственноручно получателем. Он прописывает сумму прописью, ставит дату и подпись в получении. Ниже требуется указать данные документа, который предъявлен для удостоверения личности.

    В последней строке кассир или другой ответственный работник ставит свою подпись и расшифровку.

    Шаг 5. Подпись руководителя

    РКО подписывает главный бухгалтер и руководитель организации.

    Готовый образец заполнения расходного кассового ордера 2020 года выглядит так:

    Особенности заполнения

    РКО не всегда оформляется для выдачи наличных денег. Регистр формируют и в иных случаях, например, при получении денежных средств по доверенности или выдаче заработной платы.

    РКО по зарплате может быть выдан отдельно на каждого сотрудника или на группу лиц. Если в организации не много сотрудников, то регистр составляется на каждого по отдельности. Если же работников много, то формируется единый РКО. К регистру составляется перечень сотрудников с указанием сумм заработной платы к выдаче на каждого служащего.

    Порядок оформления документа таков. По окончании срока действия расчетно-платежной или расчетной ведомости кассир ее проверяет, указывает суммы, подлежащие депонированию, ставит свою подпись и направляет в бухгалтерию. Бухгалтер также сверяет все данные и подписывает документ. Затем формируется РКО на общую сумму выданных денежных средств. Дата его составления — последний день выдачи зарплаты. В ведомости проставляются реквизиты регистра на расход — его номер и дата.

    Если работник получает наличность по доверенности, это необходимо отобразить в регистре на расход. Бухгалтер не должен делать дубликатов, такие РКО формируются в одном экземпляре. В остальном первичный документ на расход по доверенности заполняется аналогичным образом, что и в общих случаях.

    Как вести учет и сколько хранить

    Регистрация и учет расходного кассового ордера ведется в журнале регистрации по форме КО-3, а также в кассовых книгах (КО-4). В журнал вписываются порядковые номера РКО. Это нужно сделать после того, как на них поставит подпись главный бухгалтер или директор. Журнал должен храниться в бухгалтерии предприятия либо у директора.

    Журнал КО-3 (форма по ОКУД 0310003) представляет собой обложку, в которой заполняются регистрационные данные учреждения и вкладной лист. Во вкладном листе формируются две таблицы: в левой отражаются сведения по ПКО, в правой — по РКО.

    Приходные и расходные КО хранятся в течение 5 лет по правилам, установленным руководителем организации.

    Образец журнала регистрации РКО по форме КО-3

    Ответственность за нарушение ведения кассовых операций

    РКО является первичным документом, а значит, требует корректного заполнения. Если регистр заполнен неправильно или не заполнен вообще, то на учреждение могут выписать штраф в размере 10 000 рублей (ст. 120 НК РФ). Основание — неправильный учет доходов и расходов налогоплательщика в течение одного налогового периода.

    Если налогоплательщик не предоставляет в составе отчетности ИФНС подтверждающие затраты РКО, то инспектор вправе отказать в признании таких расходов для целей налогообложения.

    Расходный ордер – это унифицированный бланк, который используется для выдачи наличных денег из кассы ИП или организации.

    РКО оформляется в следующих ситуациях:

    1. Передача денег в кредитное учреждение для зачисления на банковский счет;
    2. Выдача наличных подотчетнику на хозяйственные расходы организации;
    3. Расчеты с работниками по оплате труда;
    4. Выдача денег работнику компании на собственные нужды (например: оказание материальной помощи);
    5. Возврат или выдача заемных средств;
    6. Выплата доходов учредителям;
    7. Выплата наличных поставщику.

    ИП освобожден от обязательного применения бланков кассовой дисциплины (РКО, ПКО, кассовой книги). Но может принять самостоятельное решение об использовании в учете данных унифицированных форм.

    В таком случае при каждом изъятии наличных из оборота предприниматель оформляет РКО с указанием в качестве основания выплаты средств: «На собственные нужды».

    Скачать расходный ордер в excel или в формате word

    Скачать образцы заполнения РКО: Возврат займа от ООО учредителю, Выдача денег под отчет,

    Выдача мат. помощи, Выплата дивидендов учредителю, Выплата ЗП по ведомости,

    На личные нужды ИП, Оплата поставщику, Сдача наличных в банк

    Порядок и способы оформления РКО

    Унифицированная форма РКО (№КО-2) утверждена Постановлением Госкомстата России от 18.08.1998 №88.

    Документ оформляется в одном экземпляре. Нумерация ордеров осуществляется по порядку в строгой хронологической последовательности, при этом отсчет начинается с 1 января каждого нового года.

    РКО может оформить:

    • Работник компании (кассир, бухгалтер и др.), назначенный приказом руководителя;
    • Главный бухгалтер;
    • Сам руководитель (если в штате фирмы отсутствует главбух или бухгалтер).

    На ордере должны стоять подписи:

    1. Руководителя (если на прилагаемых к РКО документах уже имеется разрешительная подпись руководителя организации (ИП), ордер у директора можно не визировать, а поле «подпись руководителя» оставить пустым);
    2. Главного бухгалтера;
    3. Кассира;
    4. Лица, получившего деньги.

    Если директор фирмы (ИП) самостоятельно оформляет первичную документацию, то от лица фирмы (ИП) на РКО ставится только подпись директора (ИП).

    РКО должен быть оформлен на дату фактической выплаты денег.

    Бланк можно заполнить следующими способами:

    1. Вручную на бумаге.

    2. На компьютере с обязательной распечаткой:

    • с использованием редакторов Word, Excel и пр.
    • с помощью бухгалтерских программ и сервисов, представленных на специализированных сайтах.

    3. В электронной форме. Такой способ возможен только при условии наличия квалифицированных электронных подписей у всех лиц, обязанных подписывать РКО.

    Допускается подписывать РКО «комбинированным» способом (письмо ЦБ РФ от 11.08.14 № 29-1-1-ОЭ/3002):

    • Главный бухгалтер, рабочее место которого территориально удалено от кассы, направляет бланк, подписанный квалифицированной электронной подписью, кассиру.
    • Кассир, убедившись, что бланк подписан, распечатывает документ, заручается подписью получателя и подписывает РКО сам.

    Ошибки и исправления при оформлении РКО не допустимы!

    Кассовый работник при выдаче денежных средств по расходному ордеру обязан следовать следующим правилам:

    1. Проверить РКО на наличие подписей руководителя и главного бухгалтера;
    2. Произвести сверку данных паспорта лица, получающего наличность, с данными, указанными в ордере;
    3. Проверить все приложения, поименованные в РКО;
    4. Убедиться, что получатель произвел пересчет полученной суммы денег в присутствии кассира и расписался на ордере;
    5. Поставить свою подпись на РКО.

    Печать на расходном кассовом ордере не ставится.

    Приложенные к ордеру документы нужно погасить штампом «Оплачено» с указанием текущей даты.

    Оформленный РКО остается у компании и подшивается к отчету кассира (второй экземпляр листа кассовой книги). Запись о выданных деньгах вносится в кассовую книгу хозяйствующего субъекта.

    Выдача денег поставщику

    Выдача наличных представителю поставщика возможна только при наличии правильно оформленной доверенности. Оригинал доверенности остается у компании-покупателя и подшивается к расходному ордеру.

    Если доверенность рассчитана на несколько выплат, то ее оригинал должен храниться в кассе компании-покупателя. При каждой выплате к ордерам следует подшивать заверенную копию доверенности, а при осуществлении последнего платежа приложить к РКО оригинал.

    Если деньги выдаются руководителю фирмы-поставщика или ИП-поставщику, доверенность не нужна.

    Следует помнить, что в день получения выплаты организация-поставщик обязана сформировать кассовый чек на сумму произведенного расчета и передать его компании-покупателю (в печатном или электронном виде).

    Выплата заработной платы

    Выплата заработной платы из кассы организации может осуществляться двумя способами:

    1. С использованием платежных или расчетно-платежных ведомостей.

    Зарплатные ведомости имеют определенный период действия (не более 5 рабочих дней). Деньги, подлежащие выплате сотрудникам, могут храниться в кассе до момента, пока установленный период не истечет, или до полной выплаты всей суммы по ведомости до окончания этого периода.

    Расходный ордер ни на общую сумму по ведомости, ни на суммы, выданные работникам до истечения срока действия ведомости, не формируется.

    В кассовой книге такие суммы также не отражаются.

    В последний день периода действия ведомости кассовый работник отмечает депонированные суммы, подписывает документ и сдает в бухгалтерию.

    В этот же день ответственный сотрудник (главбух, бухгалтер и др.) формирует РКО на фактически выплаченную персоналу сумму, указывает данные ордера на последнем листе ведомости и регистрирует РКО в кассовой книге.

    Если оформляется несколько ведомостей (на разные отделы организации), можно составить один РКО на общую сумму выданных денежных средств.

    РКО, оформленный к ведомости, требуется только для занесения в кассовую книгу выданной суммы и не является подтверждением передачи наличных денег. Соответственно, не требуется указывать Ф.И.О. в строке «Выдать», паспортные данные, а также ставить подпись получателя.

    2. Выплата по РКО.

    Если в фирме мало сотрудников, то можно выдавать заработную плату, выписывая отдельный РКО на каждого человека.

    В такой ситуации РКО должен содержать Ф.И.О., паспортные данные сотрудника и его подпись.

    Но если работник не явился в день выдачи оплаты труда, потребуется составление ведомости, так как именно ведомость с отметкой «Депонировано» подтверждает отсутствие вины работодателя за нарушение срока выплаты зарплаты.

    Инструкция: как заполнить расходный кассовый ордер

    1. В строке «Организация» указывается полное наименование компании согласно учредительным документам.
    2. В ячейке «по ОКПО» вписывается код ОКПО, указанный в уведомлении Росстата.
    3. Строка «Структурное подразделение» заполняется при наличии у организации подразделений.
    4. Затем указывается порядковый номер и дата выписки документа.
    5. В графы «Дебет» и «Кредит» вносятся номера счетов бухучета или коды (если компания применяет кодирование).

    ИП эти ячейки не заполняют.

    Операции по выдаче наличных денег проводятся по кредиту счета 50 (также указывается субсчет в соответствии с рабочим планом счетов компании).

    По дебету указывается корреспондирующий счет, отражающий цель выдачи денег из кассы, например:

    • 51 – сдача наличных денег на расчетный счет компании;
    • 60 – оплата поставщику;
    • 66 (67) – возврат ссуды заемщику;
    • 70 – расчеты с персоналом по заработной плате;
    • 71 – выданы деньги под отчет;
    • 73 – выплачена материальная помощь;
    • 75-2 – выданы дивиденды учредителям.
    1. «Код структурного подразделения» заполняется при наличии кода у подразделения, формирующего РКО.
    2. «Код аналитического учета» – заполняется при наличии такого кода.
    3. В ячейку «Сумма» заносится выданная сумма наличных денег в числовом выражении.
    4. Поле «Код целевого назначения» заполняется, если фирма применяет систему кодирования.
    5. В строку «Выдать» заносится Ф.И.О. физического лица в дательном падеже. При расчетах между контрагентами следует указать наименование организации и Ф.И.О. сотрудника, получающего деньги, при этом используется предлог «через».

    Например: ООО «Максим» через Петрова А.М. по доверенности (указываются реквизиты доверенности).

    1. В поле «Основание» записывается содержание операции.
    2. В строке «Сумма» расшифровывается прописью сумма выданных денег, при этом копейки записываются цифрами.
    3. В строке «Приложение» перечисляются названия, номера и даты прилагаемых документов.
    4. Затем заполняются данные руководителя (должность, подпись, фамилия, инициалы) и главного бухгалтера (подпись, фамилия, инициалы).
    5. В строку «Получил» вносится прописью сумма полученных лицом денег, копейки указываются цифрами.
    6. Далее ставится подпись получателя и дата получения денег.
    7. В следующую строку заносятся паспортные данные получателя наличных средств.
    8. В строке «Выдал» проставляется подпись, фамилия и инициалы кассира.

    При оформлении бланков ручным способом следует проставить прочерки в незаполненных ячейках. После внесения суммы прописью необходимо прочеркнуть пустое место в строке, чтобы избежать фальсификации РКО.

    Образец заполнения расходного кассового ордера 2022

    Возврат займа от ООО своему учредителю

    расходный кассовый ордер

    Выдача денег под отчет

    расходный кассовый ордер

    Выдача материальной помощи

    расходный кассовый ордер

    Выплата дивидендов учредителю

    расходный кассовый ордер

    Выплата заработной платы по ведомости

    расходный кассовый ордер

    Выдача дна личные нужды ИП

    расходный кассовый ордер

    Оплата за товары поставщику

    расходный кассовый ордер

    Сдача наличных денег в банк

    расходный кассовый ордер

    Штрафы за отсутствие расходного ордера и сроки хранения документа

    За отсутствие или ненадлежащее оформление первичной документации контролеры могут оштрафовать фирму по ст. 120 НК РФ.

    Размер санкций может составить:

    • 10 000 руб. – за нарушения, совершенные в течение одного налогового периода;
    • 30 000 руб. – более одного периода;
    • 20% от суммы невыплаченного налога, но не меньше 40 000 руб. – если такие деяния привели к занижению налоговой базы.

    Если несоблюдение правил ведения кассовых операций не связано с нарушениями, указанными п. 1 ст. 15.1 КоАП РФ:

    1. Превышение лимита расчета наличными и кассового лимита;
    2. Неоприходование или неполное отражение наличной выручки;
    3. Несоблюдение процедуры хранения свободных денежных средств,

    то административная ответственность по таким нарушениям законодательством не предусмотрена.

    В противном случае размер штрафов составит:

    • 40 000 – 50 000 руб. – для юр. лиц;
    • 4 000 – 5 000 руб. – для должностных лиц и ИП.

    Компания должна хранить первичные документы, в состав которых включается и РКО, в течение 5 лет после окончания отчетного года.

    Автор blandoc Опубликовано 2014-04-03

    Операция по выдаче наличных денежных средств оформляется расходным кассовым ордером форма КО-2, бланк и образец заполнения данной формы можно бесплатно скачать ниже. Бланк составляется по унифицированной форме, при заполнении не допускает ошибок и исправлений.

    Оформляет ордер лицо, ответственное за ведение кассы, составляется документ в одном экземпляре. Заполненный расходный кассовый ордер требует обязательного заверения подписью кассира. Подпись директора организации не требуется, если документ сопровождает прочая документация, в которой подпись руководителя имеется.

    Обратная операция по принятию наличных денег в кассу оформляется приходным кассовым ордером КО-1. Заполненные образцы кассовых ордеров используются обоснованием для внесения записей в кассовую книгу КО-4.

    Заполнение расходного кассового ордера формы КО-2

    Образец заполнения формы КО-2

    Типовой бланк расходного кассового ордера заполняется информацией в следующей последовательности:

    • заполняются основные сведения об организации, заполняющей форму КО-2 (название, ОКПО, подразделение);
    • приходному кассовому ордеру присваивается номер, он не должен повторяться в пределах года;
    • дата расходника должна соответствовать дню выдачи наличных денег;
    • поле «дебет» заполняется бухгалтером, здесь указывается кодировка подразделения, счет, куда относятся наличные деньги (60 при оплате поставщику, 76 при оплате иному контрагенту, 71 при выдаче подотчет, 70 при выплате зарплаты и т.д.), если ведется аналитика по указанному счету, то вносится код аналитического счета;
    • поле «кредит» также заполняется бухгалтером, в это поле бланка КО-2 вносится номер счет, с которого списываются наличные денежные средства (сч. 50, возможно указание субсчета);
    • сумма — цифрами вносится полностью до копеек;
    • код целевого назначения заполняют только при целевом расходовании средств;
    • в строке «выдать» следует заполнить данные о лице, которому деньги выдаются, это может быть сотрудник организации, получающий зарплату или подотчетные средства, или представитель организации, получающий деньги за поставленные товары, услуги;
    • в поле «основание» нужно пояснить назначение выплачиваемой по расходному кассовому ордеру суммы — например, оплата ООО «АБС» за поставку товара по договору поставки №1-п от 01.04.2017″, или «выдача под отчет на оплату товаров по счету №12 от 01.04.2017»;
    • прописной вид выдаваемой денежной суммы;
    • приложении — документы, сопровождающие сделку, на основании которых выписывается расходные кассовый ордер КО-1 (Например, заявление подотчетного лица, накладная и т.д.);
    • подпись руководителя и кассира;
    • внизу отводится место для расписки получения в получении наличных средств в указанном размере, в данном разделе бланка КО-2 нужно подтвердить факт получения и указать свои ФИО и паспортные реквизиты, получатель подтверждает получение своей подписью.

    Представитель других организаций, которым выдаются наличные деньги, обязаны представлять доверенность на получение денег (если это не директор компании)ращать недопустимо. Реквизиты доверенности вносятся в бланк расходного кассового ордера КО-1, а оригинал доверенности прикладывается к бланку расходника.

    Документы, сопровождающие сделки и прикалываемые к ордеру, отмечаются штампом «оплачено» с указанием даты операции. Далее форма КО-1 сдается в бухгалтерию.

    Бланк и пример оформления

    Бланк расходного кассового ордера форма КО-2 — скачать.

    Образец заполнения расходного кассового ордера КО-2 — скачать.


    Adblock
    detector