3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру

Заполнение 3-ндфл при возврате налога на квартиру обязательная процедура для получения вычета. главное правильное оформление декларации и составление

zaponit' 3 ndflЗаполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру — обязательная процедура для получения вычета.

Главное — правильное оформление декларации и составление заявления. Как это сделать, узнаете далее из статьи.

Форма заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры

Строгой формы составления заявления для получения имущественного вычета нет. Но ИФНС разработало шаблон, опираясь на который можно правильно составить его.

Документ обозначает желание гражданина получить подоходный налог. Указываются реквизиты счета или банковской карты, куда будут перечислены деньги.

Дорогие читатели! Для решения вашей проблемы прямо сейчас, получите бесплатную консультацию — обратитесь к дежурному юристу в онлайн-чат справа или звоните по телефонам:

Вам не нужно будет тратить свое время и нервы — опытный юрист возьмет решение всех ваших проблем на себя!

Пример заполнения заявления в произвольной форме выглядит следующим образом:

ОБРАЗЕЦ Заявления

Готовый бланк налогоплательщик может взять в ФНС у инспектора, состоит он из трех листов:

  • титульный лист;
  • страница с банковскими реквизитами;
  • паспортные данные гражданина.

Первая страница выглядит следующим образом:

  • ИНН;
  • КПП;
  • номер заявления;
  • код налогового органа;
  • Ф. И. О. заявителя;
  • номер статьи — основание вычета;
  • сумма (1 — излишне уплаченная, 2 — излишне взысканная, 3 — подлежащая возмещению);
  • что вернуть (1 — налог, 2 — сбор, 3 — страховой взнос, 4 — пени, 5 — штраф);
  • размер денежных средств;
  • налоговый период;
  • Код ОКТМО.

Вторая страница содержит данные о платежном органе:

  • наименование банка;
  • наименование счета;
  • корреспондентский счет;
  • банковский код идентификации;
  • номер счета (1 — налогоплательщик, 2 — плательщик сбора, 3 — плательщик страховых сборов, 4 — налоговый агент);
  • получатель;
  • вид документа (паспорта);
  • номер и серия;
  • кем и когда выдан.

Третий лист существует для заполнения точных паспортных данных:

  • Ф. И. О.;
  • код документа;
  • серия и номер;
  • кем выдан;
  • дата выдачи;
  • почтовый индекс;
  • район;
  • город;
  • населенный пункт;
  • улица;
  • номер дома, корпуса, квартиры.

Для справки! Этот образец — новая форма заявления, которая заполняется для возврата денег за покупку квартиры.

Как и куда подать

Подать бумагу можно лично, через почтовое отделение или личный кабинет налогоплательщика. Экземпляр, заполненный вручную, составляется на листе А4 синей ручкой.

Документы принимает налоговая служба или МФЦ. Преимущества ФНС в том, что инспектор на месте укажет возможные ошибки, попросит убрать или донести определенную документацию. Многофункциональный центр принимает весь пакет без разбора.

Внимание! Срок рассмотрения заявления составляет 3 месяца, еще месяц требуется на получение средств.

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру в налоговую

Если гражданин при покупке жилья потратил свои средства, то ему для возвращения налогового вычета придется заполнить декларацию, состоящую из следующих листов:

  1. Приложение 7 указывает сумму выплат, которые полагаются заявителю.
  2. Приложение 1 показывает официальные доходы налогоплательщика на территории РФ.
  3. Приложение 2 (если потребуется) показывает доход, получаемый из-за границы.
  4. Раздел 1 несет в себе сведения о возврате налога.
  5. Раздел 2 вычисляется размер НДФЛ и налоговая база.
  6. Титульный лист — вступительная часть формы.

Оформить декларацию можно несколькими способами: вручную и электронно через программу «Декларация» или личный кабинет налогоплательщика.

Чтобы заполнить бланк правильно, нужно воспользоваться пошаговой инструкцией:

  1. Зарегистрироваться и создать личный кабинет на сайте «Госуслуг» либо установить программу.
  2. Далее заполняется вкладка «Задание условий».
  3. После этого вводятся «Сведения о заявителе».
  4. Третья вкладка — для заполнения раздела «Доходы, полученные на территории РФ».
  5. Далее вносится сумма полученного дохода за каждый месяц.
  6. Следующий шаг — «Вычеты».
  7. Вносятся данные о купленной недвижимости.
  8. Последний пункт — внесение паспортных сведений заполнителя.

Правила заполнения декларации на возврат денег

Заполнение формы 3-НДФЛ начинается с конца, то есть с самого последнего листа и по убыванию в обратном порядке до титульного.

Первым заполняется приложение семь.

Код Сведения
010 Код недвижимости (2 для квартиры)
020 Статус налогоплательщика (01 — собственник)
030 Номер объекта имущества (1 — кадастровый, 2 — условное, 3 — инвентарный, 4 — отсутствие номера)
031 Прописать код объекта
032 Местонахождение жилья (если в строке 031 нет данных)
040 Дата акта передачи жилплощади
050 Дата регистрации собственности на квартиру
060 Для земельных участков
070 Для имущественных долей
080 Размер затраченных средств
100 Сумма полученного вычета за прошлые годы (если получаете впервые, то ничего не заполняется)
120 Величина предоставленного вычета по указанному жилью
140 Налоговая база
150 Реальная сумма, затраченная на приобретение недвижимости
170 Остаток компенсации
180 Переходящие выплаты на следующий период

Далее заполняется приложение 1, в котором гражданин указывает и разъясняет источники своего официального налога. Выглядит оно следующим образом:

Код Сведения
01 Ставка, которая применяется (13 %)
020 Код получаемого дохода (07 — зарплата)
030 ИНН работодателя
040 КПП начальства
050 ОКТМО руководителя
060 Сведения о руководстве
070 Размер дохода, полученного за год
080 Сумма подоходного налога

Этот раздел показывает размер возврата выплат.

Код Данные
001 Налоговая ставка (13 %)
002 Ставиться «3» — иное
010 Доход за год, полученный гражданином
030 Облагаемый доход
040 Величина выплат в связи с покупкой квартиры
080 Реальный уплаченный подоходный налог
160 Размер возвращаемого налога

В первом разделе заполняются всего четыре основных строки:

  • 010 строка — ставится число «2» (возврат из бюджета);
  • 020 — значение КБК;
  • 030 — значение ОКТМО;
  • 050 — сумма, которую должны вернуть.

Титульный лист несет в себе сведения о заполнителе:

  • корректировочный номер;
  • налоговый период (ставится 34 — календарный год);
  • отчетный год;
  • код налоговой инспекции;
  • Ф. И. О. заявителя;
  • паспортные данные;
  • статус резидента;
  • количество страниц;
  • другие сведения.

Для справки! Чтобы декларацию принял инспектор, нужно использовать актуальную форму и не допускать ошибок.

КБК и ОКТМО

Код бюджетной классификации (КБК) — важный реквизит при заполнении платежных документов. Он нужен при перечислении сумм в бюджет (налоги, сборы, взносы, штрафы и т.д.). Состоит из 20 символов, которые позволяют понять, в какой орган должен быть зачислен платеж, в счет какого налога и прочие данные.

ОКТМО – это общероссийский классификатор территорий муниципальных образований. Показывает, к какому МО относится организация или ИП. Используется для систематизирования Росстатом информации о деятельности организаций и ИП.

Оба кода используются бухгалтером для сдачи различных налоговых форм.

Для справки! В онлайн-сервисах коды КБК и ОКТМО устанавливаются автоматически без участия заполнителя.

Титульный лист

Для заполнения титульного листа гражданину понадобится паспорт, ИНН и личные данные. Написать на этой странице нужно следующие сведения:

  • налоговый период;
  • код налогового органа;
  • страна;
  • информация, подтверждающая паспортные данные;
  • статус гражданина.

Титульный лист заканчивается датой, подписью с расшифровкой. Форма, заполняемая через интернет, заверяется электронной подписью.

Второй лист

Дальше заполняется приложение 7, для этого нужна справка о доходах и уплаченных процентах. На этой странице ведутся все расчеты об полученных доходах и возможных налоговых средствах.

Третий лист

Следующий лист заполнения — приложение 1. В нем содержатся данные о работодателе и получаемых заявителем доходах. В приложении указываются коды ОКТМО и КБК, их можно узнать у руководителя или бухгалтера.

Советы по заполнению

При заполнении формы 3-НДФЛ лучше пользоваться программой или личным кабинетом налогоплательщика, так как этот вариант позволяет исправить многие ошибки сразу, и многие значения рассчитываются автоматически.

Действующий образец можно найти в налоговой службе.

Помните! Внимательно заполняйте каждую строку документа: ошибки и помарки в нем недопустимы.

Возможны некоторые нюансы при заполнении, например: если собственность оформлена на супругов в долевом участии, то к декларации нужно приложить документы супруга/ги. Как правило, те же условия распространяются на ДДУ с детьми или другими родственниками.

Как подать декларацию за покупку квартиры

Подать 3-НДФЛ можно тремя способами:

  • по почте;
  • лично;
  • через сайт «Госуслуги».

Каждый вариант имеет свои преимущества и недостатки. В первом время на подачу минимальное, но оно увеличится при исправлении помарок. Второй позволяет исправить все ошибки на месте в момент подачи, но займет при этом много время.

Третий сэкономит срок обращения, позволяет исправить недочеты на разных этапах, но сканы прикладываемых документов должны быть хорошего качества.

УЧТИТЕ! Файлы много «весят», не всегда получается их загрузить.

Возможные ошибки

Самые частые ошибки, которые допускают граждане при заполнении декларации:

  1. Неверно высчитанный остаток на выплаты.
  2. Превышенный лимит денег, которые можно получить при покупке квартиры.
  3. Включение в декларацию материнского капитала также считается ошибкой, потому что возмещения субсидий нет.
  4. Учет средств, выданных за счет работы (неофициальный доход) или из бюджета.

На самом деле при оформлении декларации каждый человек допускает индивидуальные ошибки. Перечислить из все невозможно.

Самый простой вариант быстро написать заявление и составить НДФЛ — в электронном виде. Есть и еще один вариант — обратиться за помощью к специалистам в бухгалтерскую фирму.

Дорогие читатели! Для решения вашей проблемы прямо сейчас, получите бесплатную консультацию — обратитесь к дежурному юристу в онлайн-чат справа или звоните по телефонам:

Вам не нужно будет тратить свое время и нервы — опытный юрист возьмет решение всех ваших проблем на себя!

Или опишите ситуацию в форме, ниже:

Граждане РФ при покупке жилья вправе рассчитывать на возмещение части затрат, для чего заявителем вычета формируется декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры, комнаты или жилого дома.

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру потребует от заявителя документы:

  • паспорт;
  • справку 2-НДФЛ;
  • договор купли-продажи или договор участия в долевом строительстве;
  • акт-приема передачи жилья;
  • свидетельство о праве собственности;
  • платежные документы.

Рассмотрим один из способов формирования декларации, для чего составим образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры с заданными условиями сделки. Приведенный ниже пример заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры — вариант декларационного бланка. Информация, указанная в бланке, взята из справки 2-НДФЛ и документации на квартиру.

Мы поделимся простыми правилами, которые подскажут, где взять необходимую информацию, как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры и как подготовить документацию для сдачи отчета в налоговую.

Общие правила оформления

В начале года на бухгалтерских форумах появляются сообщения с просьбой: «Помогите заполнить декларацию 3-НДФЛ, если в прошлом году была зарегистрирована покупка квартиры». В ответ респонденту поступают советы, как составить 3-НДФЛ при покупке квартиры, активные участники сообществ дают ссылку на образец заполнения 3-НДФЛ и рекомендуют как оформить вычет на квартиру.

При использовании полученной информации стоит внимательно изучить форму 3-НДФЛ для вычета на квартиру, так как при формировании 3-НДФЛ по продаже и покупке квартиры в 2018 году заявителю потребуется декларационный бланк нового образца.

Рассмотрим некоторые моменты, на которые стоит обратить внимание перед тем, как заполнить декларацию на налоговый вычет на квартиру:

  1. Составление декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры не понадобится, если налоговый вычет на квартиру заявитель планирует получить от работодателя в виде снижения налогооблагаемого дохода, 3-НДФЛ потребуется исключительно при обращении заявителя в ФНС с целью оформления вычета в денежном эквиваленте.
  2. Для заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры понадобятся справки с работы. Но резидент РФ, претендующий на налоговый вычет при покупке квартиры, вправе не работать, если при этом у него имеется прочий доход, который заявитель укажет в 3-НДФЛ под соответствующим кодом. Главным условием в подобной ситуации станет возможность при заполнении 3-НДФЛ за квартиру подтвердить уплату подоходного налога с такого дохода в госказну.
  3. При покупке квартиры на полученный ипотечный кредит образец заполнения декларации 3-НДФЛ будет отличаться от образца заполнения 3-НДФЛ на покупку квартиры без привлечения заемных средств. Для получения дополнительной суммы вычета 390 000 рублей к отчету при сдаче инспектору потребуется приложить документацию, подтверждающую заключение договора с банком и уплату процентов по кредиту.
  4. Имущественный вычет гарантируется государством при предоставлении 3-НДФЛ в ограниченной для вычета за квартиру сумме 260 000 рублей, получить который заявитель вправе в виде единовременной выплаты, если это предусмотрено условиями покупки и суммой уплаченных налогов, отраженными в справке, или по частям на протяжении всей жизни.
  5. Заполнить 3-НДФЛ гражданин может вручную, заполняя бумажный распечатанный декларационный бланк, или в электронном виде с последующей распечаткой. При этом передать налоговую декларацию 3-НДФЛ на возврат части денег, уплаченных за покупку квартиры, россиянин сможет при личном посещении инспекции, по почте или через представителя. При наличии электронной подписи подающий декларацию 3-НДФЛ сможет передать ее вместе с отсканированными приложениями через личный кабинет на сайте «Госуслуг» и оформить возврат части расходов, уплаченных за квартиру, гораздо быстрее.

Какие листы нужно заполнять?

При покупке квартиры заявителю потребуется образец 3-НДФЛ. Отыскать в открытом доступе образец 3-НДФЛ, учитывающий все нюансы конкретной сделки практически невозможно, ведь квартиры и условия их покупки разные, а заявителю при покупке необходимо отразить в декларационном бланке индивидуальную информацию.

Рассмотрим образец заполнения декларационного бланка на примере такой сделки:

Господин Холмогоров Илья Владимирович приобрел в январе 2018 года квартиру за 3 200 000 рублей. В предоставленной справке с места работы за 2018 год указан ежемесячный доход г-на Холмогорова в 120 000 рублей, кроме декабря, когда доход составил 70 910 рублей, суммарный доход — 1 390 910 рублей. Как источник уплаты взносов Холмогоров И. В. указал одно место работы с официальным оформлением. Никаких аналогичных компенсаций г-н Холмогоров не получал и имущественный вычет заявляет впервые.

Для формирования декларации по исходной информации рассматриваемой сделки понадобится заполнить титульный лист декларационного бланка, первый и второй разделы, а также 2 приложения: № 1 и № 7.

Заполнение информации о кодах на страницах декларационного бланка производится с помощью строго установленных правил, которые мы рассмотрим с расшифровкой заполняемых граф.

Приложение №1

Указываем в соответствующих строках:

  • г-н Холмогоров И. В. числится резидентом РФ, поэтому из справки берем информацию и указываем 13% ставку налога;
  • значения ИНН, КПП и ОКТМО списываем из реквизитов работодателя;
  • доход по виду кодируем: взносы перечислены в полном объеме, прописываем в соответствующем поле значение 07;
  • наименование работодателя вписываем в строку <060>;
  • в справке 2-НДФЛ находим суммарное значение выплаченного заявителю дохода — 1 390 910 рублей, и общей суммы уплаченного с него взноса — 180 818 рублей, заносим эту информацию в строки <070> и <080> соответственно.

Приложение №1 будет выглядеть следующим образом:

1

Приложение №7

Устанавливаем коды:

  • в строке <010> прописываем код 2, который характеризует объект, как квартиру;
  • строка <020> запрашивает информацию о том, кто является заявителем по декларации: собственник объекта или, например, родитель несовершеннолетнего приобретателя недвижимости. В нашем случае заявителем выступает собственник, прописываем код 01;
  • код 4, выбранный нами в строке <030>, свидетельствует о том, что в нашем случае номер у объекта отсутствует. Подробнее код вида имущества <03> — что это и каким может быть прочтите в нашей статье.

В строке с запросом местонахождения объекта указываем адрес квартиры. В соответствующей строке декларации указывается дата перехода объекта в собственность заявителя — 31.01.2018 года. В строке <080> указываем 2 000 000 рублей.

Приобретение квартиры не было связано с привлечением кредитных средств, поэтому проставляем в остальных полях 0. Далее в строке <140> указываем сумму суммарного дохода — 1 390 910 рублей.

В строке <120> производим расчет суммы, с которой г-н Холмогоров И. В. вправе заявить вычет в будущих периодах. Для этого верхний предел, установленный НК РФ — 2 млн рублей, уменьшаем на суммарный доход, полученный заявителем — 1 390 910 рублей, получаем 609 090 рублей.

Во всех строках, в которых значение отсутствует, проставляем значение 0. Приложение, заполненное с учетом требований исходной информации из примера, выглядит так:

2

Раздел №2

В первых строках раздела закодируем информацию о виде дохода. В нашем случае код 3 характеризует доход нашего заявителя под значением «иное». На запрос строки <001> о ставке налога проставляем 13.

Заполняем пункт 1 второго раздела. В примере доход получен без участия иностранного капитала, поэтому для заполнения выбираем строки <010>, <030> <040>, в которых, согласно исходной информации из примера, указываем значение суммарного дохода заявителя 1 390 910 рублей.

Во второй части заполняем строку <080>, указывая суммарный удержанный взнос в госказну как значение 180 818. В ячейке <160> производим исчисление компенсации в денежном эквиваленте, на который г-н Холмогоров И. В. вправе претендовать, для этого значение из строки <030> умножаем на 13%, что в нашем случае совпадает со значением удержанного с дохода заявителя подоходного взноса — 180 818 рублей.

В незаполненные поля раздела проставляем значение 0. Раздел заполнен и выглядит так:

3

Раздел №1

Объединяя информацию о размере вычета, рассчитанную в разделе 2, и коды, относящиеся к идентификации налогового органа, куда сдается отчет, раздел 1 дополнительно запросит в строке <010> ввести код от 1 до 3 в зависимости от цели формирования декларации и результатов расчетов в разделах.

Мы формировали декларационный бланк, который расчетами в разделе 2 подтверждает право заявителя на получение вычета в размере 180 818 рублей, поэтому проставляем значение кода — 2. А сумму рассчитанного вычета — 180 818 рублей — указываем в строке <053>.

На этом заканчиваем заполнение раздела и переходим к первой странице отчета. Первый раздел выглядит следующим образом:

2

Титульный лист

Для формирования первой страницы отчета заявителю потребуется указать следующую информацию:

  • при подаче первичной формы в соответствующей ячейке проставляем 0;
  • декларационный бланк заполняется как годовой — код 34;
  • отчетный год — год совершения сделки, у нас — 2018;
  • налоговая инспекция имеет свой код, узнать который можно по адресу или названию населенного пункта, где проживает подающий декларацию, наш вариант — 4703;
  • цифровой код России — 643;
  • код 760 характеризует заявителя как физическое лицо.

Остается заполнить три ячейки:

  • форма свидетельства, предоставляемого заявителем для подтверждения личности (021 — код для паспорта, выданного в РФ);
  • статус заявителя указывается согласно подсказке, расположенной справа: 1 или 2, г-н Холмогоров И. В. — резидент, поэтому указываем значение 1;
  • лицо, предоставляющее данные и отвечающее за подлинность, кодируется цифрой 1 или 2, согласно подсказке. В нашем случае декларацию сдает сам г-н Холмогоров И. В., поэтому указываем значение 1.

Остальные графы титульного листа запрашивают информацию из документации, подтверждающей личность заявителя:

5

Заполнить 3-НДФЛ — не простая задача для неподготовленного налогоплательщика.  Поэтому мы предоставили пример заполнения 3-НДФЛ при возврате за покупку квартиры 2020 года. Также в статье рассмотрены некоторые нюансы заполнения.

[sc:docObr id=»https://grazhdaninu.com/wp-content/uploads/2017/06/Novaya-forma-deklaracii-3-NDFL-za-2018-god.xls» mytext=»Скачать образец заполнения 3-НДФЛ при возврате за квартиру»]

Необходимые документы и программы:

  1. Итак, скачать пустой бланк 3-НДФЛ на вычет в 2020 году можно тут.
  2. Пример заполненного бланка для имущественного вычета по форме 3-НДФЛ можно скачать здесь.
  3. Программа для заполнения бланков скачивается по этой ссылке.

Особенности документации

Декларация в формате 3-НДФЛ дает отличную возможность продемонстрировать работникам Федеральной налоговой службы не только уровень собственных официальных доходов, но и предъявить право на получение официального налогового вычета, предназначенного для приобретения жилых помещений. Сюда же входят не только квартиры, но и земельные участки, а также прочие недостроенные объекты для дальнейшего преобразования.

Для того чтобы правильно заполнить нужные страницы декларации, необходимо скачать специальный файл-документ, который доступен для загрузки в формате exel на страницах официального сайта налогового учреждения (или прямо у нас на сайте в начале статьи).

Обязательно нужно заполнять страницы декларации в том случае, если вычтенная сумма налога была получена не частично, а в полном размере.

Оформление в этом случае должно быть проведено не косвенно, а через директора предприятия. Заполнять декларацию покупатель недвижимости должен самостоятельно, а данные для внесения в документ должны быть взяты из декларации 2-НДФЛ. При заявлении о возврате налога в зарплатной форме декларацию 2-НДФЛ можно запросить у начальника.

В отличие от налоговой декларации других типов, при составлении данного документа в целях улучшения жилищных условий четкого срока для подачи бумаг в налоговые органы не установлено, а сказано только то, что подача должна проходить в начале следующего за отчетным года. При покупке квартиры или дома в 2017 году обращение в налоговую службу должно последовать ни позднее, чем в 2019.

Возвращаемая при помощи оформления налогового вычета сумма обычно составляет не более 13% от общей стоимости жилого помещения. При переводе в денежный эквивалент эта сумма будет составлять не более 2 000 000 рублей от первоначальной рыночной стоимости жилья либо не более 3 000 000 рублей на возврат долговых обязательств по ипотечному кредиту.

Стоит сказать, что фактически эта сумма может перекрыть лишь небольшую часть подоходного налога на приобретенное и взятое в собственность жилье. В том случае, если суммы подоходного налога недостаточно для того, чтобы вернуть НДФЛ, оставшаяся задолженность по уплате переходит на следующий год.

Для того чтобы беспрепятственно получить налоговый вычет, физическому лицу требуется выполнить перечень действий, в который входят:

  1.       Определение желаемой суммы вычета.
  2.       Подсчет уровня полученных доходов и налогов с полученных денежных средств.
  3.       Сбор документации, являющейся гарантией оплаты.
  4.       Заполнение бланка заявления на получение налогового вычета.
  5.       Оформление отчетности по типу 3-НДФЛ.
  6.       Подача готовой отчетности в налоговые органы.

При правильном заполнении и документальном подтверждении финансовая операция автоматически признается верной, а спустя месяц после заполнения и сбора документации средства перечисляются на счет заявителя.

При заполнении декларации во внимание следует брать не все листы без исключения, а только отдельные. Перечень необходимых для заполнения страниц состоит из титульного листа, где указывается имя, фамилия и отчество составителя, раздела под номером 1, раздела под номером 2, а также из листов А, Б и Д.

  • Лист под буквой А подлежит заполнению, если все доходы и прибыль были получены от источников, находящихся на территории России. Лист под буквой «Б» заполняется тогда, если основная прибыль приходится на источники из других государств.
  • Лист Д1 предназначен для того, чтобы туда заносились сведения о том, какие результаты имеет расчет размера налогового вычета на приобретение жилого имущества. В состав титульного листа входят стандартные данные, рассказывающие о заявителе, а также о том, кто осуществляет прием налоговой отчетности.
  • Лист А показывает подробную информацию о том, кто именно осуществил процесс продажи недвижимости. Сюда входит имя, фамилия продавца, а также информация об уровне благосостояния.
  • Раздел под номером 1 подлежит заполнению в заключительной части процесса, а указывается там конечная сумма выплачиваемого вычета. 2 раздел заполняется информацией о налогах, кроме того, там указывается та же итоговая стоимость, от которой вычитается около 13%. При заполнении итоговая сумма указывается как в данной строке, так и в первом разделе отчетности.
  • При заполнении листа под буквой А указываются данные того, кто далее отправляет отчетность в налоговую службу. Если данный работник трудится в крупной компании, то дополнительно требуется указать платежные реквизиты фирмы. Вдобавок ко всему, необходимо указать величину заработной платы и взымаемого подоходного налога. При работе в нескольких местах в отчетности нужно указывать сведения не об одном из приведенных, а о каждом.

Чтобы не допустить ошибок при оформлении вычета, воспользуйтесь данной видеозаписью:

Вопросы по оформлению

Заполнение декларации — не простая процедура. Приведем ответы на частые вопросы:

  1. Что писать в строке “год начала использования вычета”? В данной графе указывается дата (год), когда вычет был получен гражданином впервые.
  2. Как узнать код налоговой инспекции? Этот вопрос является наиболее часто задаваемым. Ответ на него очень прост — узнать номер инспекции можно на официальном сайте ФНС. Для этого достаточно ввести свой адрес, а программа на сайте сама укажет вам необходимый код.
  3. Что такое налоговая база? Налоговая база (простыми словами) — это сумма, вырученная с прибыли, с вычтенными возмещениями НДФЛ.

Для заполнения 3-НДФЛ следует прислушиваться к рекомендациям на сайте Федеральной налоговой службы. Начинать заполнение по рекомендациям не обязательно сначала, некоторые начинают эту процедуру с конца.

Внимание! Перед подачей декларации обязательно перепроверьте все данные во избежание заполнения корректирующей или уточненной деклараций в будущем.

Если вы хотите оформить 3-НДФЛ на дому через официальный сайт инспекции, то лучше всего делать это в ночное и раннее утреннее время — из-за сильной загруженности сайта в дневное и вечернее время.

Чтобы заполнение декларации не стало тяжелым бременем, заранее просмотрите примеры заполненных документов у нас на сайте. Следуйте советам, приведенным в статье.

Самый крупный и популярный вычет по НДФЛ — это имущественный при расходах на жилье: покупку, строительство или ремонт. Этот вычет регулируется ст.220 Налогового кодекса России, а получить его можно путем подачи декларации по форме 3-НДФЛ.


Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

  • Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

  • Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет при покупке квартиры: инструкция, пример и образец

    В 2020 году действует новый бланк декларации, его можно скачать по ссылке.

    3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру

    Согласно ст.220 НК РФ можно получить вычет сразу за 3 последних года при условиях:

    • эти 3 года вы работали — даже если сейчас вы являетесь пенсионером;
    • работали по трудовому договору и, как следствие, платили 13% с зарплаты — точнее, за вас платил работодатель и давал вам зарплату уже без этих процентов;
    • расходы на жилье появились 3 года назад или ранее.

    Если ваши расходы появились 2 года назад, то вычет можно получить за 2 последних года. Если вы работали 2 последних года, а расходы появились 5 лет назад, то тоже вычет дается за 2 года. Если вы купили квартиру только год назад, то и вычет предоставляется только за последний год. При этом остаток вычета будет переноситься из года в год до полного исчерпания. Более того — если по расходам на объект вы не исчерпали весь максимум вычета, то можете дополучить его при будущих расходах.

    Пример 1

    Данаев Альберт купил комнату за 1 200 000 рублей. Его зарплата в год составляет 400 000 рублей. За 3 года он использовал весь вычет: 1 200 000 / 400 000 = 3 года. По ст.220 НК РФ максимальный вычет составляет 2 000 000 рублей.

    Данаев может дополучить оставшиеся 800 000, если в будущем у него будут снова жилищные расходы. Так, спустя несколько лет Данаев сделал капитальный ремонт в комнате на 300 000 и возместил их. Оставшиеся 500 000 он компенсировал, когда купил еще одну комнату.

    Важно!

    При использовании вычета за несколько лет, нужно заполнять отдельную декларацию за каждый календарный год.

    Рассмотрим случай заполнения декларации, если соискатель приобрел жилье в 2018 году.

    Пример 2

    Данаев Альберт работает в фирме «Эксперт» финансовым менеджером и получает 70 000 в месяц. Он купил квартиру за 2 300 000 рублей и хочет получить возврат налога.

    Какие листы вам понадобятся:

    1. Титульная страница;
    2. Раздел 1;
    3. Раздел 2;
    4. Приложение 1;
    5. Приложение 7.

    Пошаговое заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры:

    Начинать нужно с последнего листа — с Приложения 7:3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру

    • ИНН указывать вы не обязаны, о чем сказано в ст.80 НК РФ, хотя зачастую инспекторы просят заполнять эту графу.
    • обязательно заполняется графа фамилии — пишите прописными буквами и укажите инициалы имени и отчества.
    • графа 010 — кодом квартиры является «02», кодом дома — «01» и т. д.; свой код вы можете найти в инструкциях к приказу об утверждении декларации.
    • графа 020 — собственник отмечается кодом «01».
    • графа 030 — выберите тот номер, который указан в вашем договоре о покупке. Если это кадастровый номер (приоритетный), то укажите «1», если инвентарный — 3, и т. д.
    • сам кадастровый номер квартиры в 3-НДФЛ нужно записать в графе 031; номер будет не только в договоре, но и в выписке из ЕГРН, а также его легко найти на сайте Росреестра через сервис «Справочная информация» или на публичной карте.
    • графа 032 — укажите адрес; раньше были предусмотрены отдельные строки населенного пункта, региона, улицы, дома и пр.; теперь адрес записывается в одну графу — 032.
    • графа 040 — дата акта передачи квартиры в 3-НДФЛ при покупке не указывается, эта дата нужна при способе расходования в виде инвестирования (ДДУ);
    • графа 050 — здесь записывается дата из выписки, полученной от Росреестра, когда вы зарегистрировали права на квартиру;
    • обратите внимание на строку 070 — если у вас долевая собственность, то нужно указать размер своей доли согласно документам;
    • в графе 080 записывается общая стоимость всех объектов с учетом ограничений вычета, в 3-НДФЛ это 2 000 000, сюда нельзя записать больше, т. к. это предельная сумма к вычету по ст.220 НК РФ; у Данаева расходы составили 2 300 000, но он пишет 2 000 000;
    • строки 090-130 — ставятся нули, т. к. заполняем декларацию в первый раз, никаких остатков еще нет;
    • в графе 140 нужно указать базу обложения, т. е. ваши доходы за прошедший год; посмотрите базу в справке 2-НДФЛ;
    • в графе 140 записывается та же сумма — база, т. к. Данаев возместит весь НДФЛ за год, сумма фактически произведенных расходов на приобретение квартиры позволяют ему это; а если бы он потратил на жилье меньше базы, например, купил квартиру за 800 000, то в графе 140 записался бы 800 000;
    • в строке 170 записывается остаток: из расходов вычитается база (2 000 000 — 840 000 = 1 160 000); этот остаток переходит на новый год, его Данаев сможет получить в 2020 году;

    Заполнение Приложения 1 — новое название листа А:

    3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру

    • здесь также заполняются ИНН и фамилия с инициалами;
    • графа 010 — пишите 13%, т. к. только по доходам с этой ставкой возвращается НДФЛ;
    • графа 020 — кодом зарплаты является «07»;
    • нужно переписать реквизиты вашего работодателя из справки 2-НДФЛ — ИНН, КПП, ОКТМО и название;
    • из справки же перепишите сумму доходов по итогу в графу 070;
    • в графу 080 запишите итог удержанного НДФЛ;
    • если иных источников доходов у вас не было, то в листе больше ничего не заполняется; если же были другие доходы, например, от продажи имущества, то и их нужно вписать;

    Заполнение Раздела 2:3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру

    • в строке 001 опять же указываете основную ставку;
    • строка 002 — выберите «иное»;
    • графа 010 — сумма всех облагаемых доходов, перепишите ее из графы 070 предыдущего листа;
    • продублируйте сумму в графу 030;
    • графа 040 — ваш вычет из Приложения 7;
    • графа 080 — перепишите сумму из графы 080 предыдущего листа;
    • продублируйте сумму в строку 160 — это и есть сумма налога, подлежащая возврату из бюджета по 3-НДФЛ за квартиру;

    Заполнение Раздела 1:3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру

    • строка 010 — выберите «возврат»;
    • КБК — единый по всей стране, можете переписать с нашего образца;
    • ОКТМО — нужно уточнить, например, с помощью сервиса «Адрес и платежные реквизиты инспекции»;
    • и сама сумма — из строки 160 предыдущего листа;

    Заполнение Титульного листа:3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру

    • год нужно указывать предыдущий;
    • код инспекции — тоже можно легко найти через сервис «Адрес и платежные реквизиты»;
    • остальные коды — общие для всех, их можно переписать с нашего образца;
    • свои данные записывайте строго по паспорту;
    • номер телефона указывать необязательно, но в случае вопросов инспектору будет удобно связаться с вами по нему;
    • посчитайте листы и укажите количество, а также количество листов приложенных документов.

    Каждый лист нужно подписать и указать дату в день подачи или направления (если вы направляете декларацию по почте).

    Скачать бланк этой декларации можно здесь.


    Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

  • Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

  • Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру в программе Декларация

    Как правильно заполнить вычет за квартиру в программы «Декларация» по 3-НДФЛ:

      1. За 2 дня до конца прошлого года ФНС выпустила новую версию программы. Скачайте ее и установите по инструкции, которая прилагается к программе.
      2. После установки запустите программу.
    Порядок заполнения:
    1. Первое, что вам нужно заполнить, это указать номер инспекции и код ОКТМО. Как уже говорилось, вы можете посмотреть их через сервис ФНС «Адрес и… реквизиты».3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру
    2. Далее переходите к данным о себе — заявителе.3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру
    3. Заполните графы, опираясь на паспорт. Обратите внимание, нужно писать заглавными буквами.3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру
    4. Когда будете выбирать вид документа, нажмите на код «21», это паспорт. Если у вас нет паспорта (актуально для иностранцев, лиц до 14 лет), то выберите другой документ, заменяющий вам паспорт.3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру
    5. Далее переходите к доходам.3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру
    6. Здесь обратите внимание на ставку — должна быть 13%. Нажмите на кнопку для добавления источника.3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру
    7. Укажите реквизиты вашего работодателя. Их легко найти в справке 2-НДФЛ.3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру
    8. Если у вас есть несовершеннолетние дети, вы можете получать вычет и за них, для этого поставьте галочку напротив указанной строки. Это нужно сделать и в том случае, если вы вычеты за детей уже получаете — по месту работы или в виде возвратов.3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру
    9. Теперь добавьте сами доходы. Вы можете указать сразу общую сумму либо помесячные. Второй вариант необходим, если вы получаете не только имущественный, но и стандартный вычет.3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру
    10. Код зарплаты — «2000».3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру
    11. Укажите сумму.3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру
    12. Если вы указали сумму за месяц и зарплата у вас всегда одинаковая, то можно просто продублировать ее необходимое количество раз. В ином случае нужно вписывать вручную.3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру
    13. Теперь укажите удержанную сумму НДФЛ. Возьмите ее из справки 2-НДФЛ.3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру
    14. Переходите к последнему разделу.3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру
    15. Поставьте флажок в верхней строке.3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру
    16. Добавьте объект.3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру
    17. Здесь опирайтесь на свои документы — договор или выписку из ЕГРН.3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру
    18. Какие бы вы расходы ни понесли, вы можете указать только 2 000 000, не более. Для пенсионеров есть специальная строка.3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру

    На этом указание имущественного вычета 3-НДФЛ при покупке квартиры в программе завершается.3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру
    Декларацию можно проверить, просмотреть, сохранить в виде файла либо распечатать. Файл, сохраненный в специальном формате, можно загрузить в «Личный кабинет налогоплательщика» и выслать в ИФНС.

    3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру

    Сумма вычета у налогового агента в 3-НДФЛ: код 311

    Особенностью вычетов по НДФЛ является возможность получать их двумя способами:

    • в виде возвратов за прошедший год;
    • в виде ежемесячных вычетов в текущем году.

    Во втором случае соискатель подает стандартный комплект документов в ИФНС со сведениями о полученном доходе в 3-НДФЛ при покупке квартиры и прикрепляет к нему заявление такого вида:

    3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру

    Бланк находится здесь.

    В ответ ИФНС выдает уведомление, с которым соискатель является к работодателю. Работодатель обязан со следующего месяца предоставить вычет, т. к. прекратить удерживать подоходный налог с зарплаты сотрудника. В случае имущественного вычета база обложения сотрудника становится нулевой, а значит, и налог нулевой, т. е. он не платит НДФЛ.

    В программе этот способ возмещения имеет код 311. Вычет 311 в программе 3-НДФЛ отражается так:

    1. В разделе доходов добавьте вычет.3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру
    2. Выберите код.3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру
    3. Укажите сумму — перепишите ее из справки 2-НДФЛ в разделе 3.3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру
    4. В таком случае и сумму удержанного налога нужно изменить — в нашем примере налог будет равен «0».3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру

    3-НДФЛ при возврате налога на квартиру заполнить онлайн

    Еще один способ заполнить форму — онлайн через сайт ФНС и сервис «Личный кабинет налогоплательщика». Вопреки сложившемуся мнению, этот способ подходит и для заполнения 3-НДФЛ на ребенка при покупке квартиры, ведь родители являются законными представителями детей и вправе подавать декларацию за них.

    Как заполнить отчет онлайн:

    1. Войдите в «Личный кабинет налогоплательщика».3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру
    2. Откройте раздел жизненных ситуаций.3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру
    3. Выберите подачу отчета.3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру
    4. Система предложит вам 3 услуги. Выберите первую.3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру
    5. Первый шаг — здесь просто проверьте данные.3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру
    6. В первом шаге заполнять ничего не нужно.3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру
    7. Шаг второй — указать, какой у вас источник доходов.3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру
    8. Третий этап — выбрать вычеты.3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру
    9. Далее — добавить источник доходов.3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру
    10. Укажите данные работодателя по справке 2-НДФЛ.3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру
    11. После ввода данных спуститесь ниже по странице.3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру
    12. Теперь добавьте сами доходы.3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру
    13. Выберите код — по зарплате это «2000». Сумма — из справки.3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру
    14. Вам нужно ввести сумму удержанного НДФЛ — берите ее из справки.3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру
    15. Далее — информация о купленной квартире.3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру
    16. Выберите из вариантов, впишите номер квартиры.3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру
    17. Впишите дату регистрации прав и размер расходов. Какую стоимость квартиры указывать в 3-НДФЛ: она не может превышать 2 000 000, а в части процентов — 3 000 000.3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру
    18. Прикрепите копии всех документов.3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру
    19. Проверьте итоги.3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру

    Можно с помощью электронной подписи сразу отправить декларацию в ИФНС.3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру

    Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру за второй год

    Повторная подача 3-НДФЛ с покупки квартиры имеет место, если за первый год не удалось возместить все расходы — это распространенная ситуация, т. к. многие граждане не зарабатывают 2 000 000 за год.

    Пример 3

    Данаев Альберт работает в фирме «Эксперт» финансовым менеджером и получает 70 000 в месяц. Он купил квартиру за 2 300 000 рублей и за первый год использовал вычет на сумму 840 000 рублей.

    Как будет выглядеть его отчет за второй год:

    1. В Приложении 7 нужно указать остаток с прошлого года и остаток будущего года.3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру
    2. В Приложении 1 указываются данные из справки 2-НДФЛ.3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру
    3. Раздел 2 заполняется на основании приложений.3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру
    4. Раздел 1 — итоги.3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру
    5. Титульный лист — заполнение по предыдущему примеру.3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру

    В программе заполнение отличается тем, что во вкладке вычетов вы указываете использованную часть:

    3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру

    Как заполнить 3-НДФЛ за три года при покупке квартиры

    3-НДФЛ за квартиру за несколько лет заполняется так же, как было рассмотрено выше. Главное отличие — приложение 7, или лист Д1 — в формах за 2017 и 2016 года.

    Как будет выглядеть этот лист за 3 года:

    2016 год:

    3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру

    2017 год:

    3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру

    2018 год:

    3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру

    Заполнение 3-НДФЛ на вторую квартиру, если за первую вы не исчерпали весь лимит, происходит так же — указывается использованная часть, а остаток применяется в текущем году.

    Пример заполнения 3-НДФЛ при совместной и общей долевой собственности в 2019 году

    Если недвижимость, на которую потрачены деньги, находится в собственности нескольких лиц, то получать вычет они могут:

    • все вместе — соразмерно своим долям;
    • все вместе либо часть из совладельцев — по заявлению о распределении вычета в пользу тех или иных собственников.

    Как выглядит заявление:

    3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру

    Этот образец можно скачать здесь.

    Вычет за общую совместную собственность без заявления о распределении доли в 3-НДФЛ может получить и один собственник — но тогда он должен предъявить в ИФНС письменные согласия от остальных владельцев, подтвержденные у нотариуса.

    Расходы на ремонт квартиры для 3-НДФЛ: что включать в декларацию

    Помимо расходов на покупку жилья, к вычету можно предъявить издержки за строительные и иные работы по улучшению жилищных условий. Но не все такие траты можно учесть в декларации.

    Строгий перечень издержек указан в ст.220 НК РФ:

    3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру

    З-НДФЛ при обмене квартиры

    Мена тождественна сделки по купле-продаже. А это значит, что обменявшиеся с точки зрения НК РФ попадают под 2 операции:

    • каждый из них продал (обменял) свою квартиру, а за это нужно платить НДФЛ, если срок владения был меньше 3 или 5 лет в зависимости от условий, установленных ст.217 и ст.217.1 НК РФ;
    • каждый из них купил новую квартиру, за которую можно получить имущественный вычет.

    В ст.220 НК РФ нет условий о способе приобретения квартиры, и в 3-НДФЛ можно отразить вычет, если в качестве оплаты вы отдали продавцу свое имущество в виде квартиры. Декларация заполняется аналогично представленным примерам с учетом общих ограничений по суммам возврата.

    Как заполнить 3-НДФЛ в 2019 году на взаимозачет

    Взаимозачет — ситуация, регулируемая ст.78 НК РФ, когда у плательщика есть долги по каким-либо налогам и образовалась излишне уплаченная сумма — по другим. В таком случае можно произвести зачет излишка в счет задолженности. Типичный пример взаимозачета — покупка и продажа недвижимости в течение календарного года и покрытие вычетом налога за продажу имущества.

    Использование вычета — фактически образование излишка. И даже в заявлении о предоставлении вычета в рекомендуемой форме используется формулировка «возврат излишне уплаченной суммы налога». После получения положительного ответа от ИФНС и предоставления права на вычет, вместо заявления о возврате вы можете подать заявление о зачете и таким образом погасить задолженности.

    Как будет выглядеть отчет:

    1. Расчет к приложению 1 — нужен для сравнения кадастровой и рыночной цен продажи.3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру
    2. Приложение 7. Здесь видно, что остаток меньше, т. к. часть вычета использована для погашения налога за продажу.3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру
    3. Приложение 6.3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру
    4. Приложение 1.3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру
    5. Раздел 2.3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру
    6. Раздел 1.3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру
    7. Титульная страница.3 ндфл бланк как заполнить для возврата за квартиру

    Если после зачете у вас останется неиспользованная часть компенсации, то ее можно исчерпать с помощью метода возврата либо способом — у работодателя.

    Итоги

    1. В 2019 году декларация 3-НДФЛ имеет полностью обновленный вид, и для получения имущественного вычета нужно заполнить лист «Приложение 7».
    2. Для возмещения расходов можно заполнить бумажную форму, использовать специальную программу или онлайн-сервис.
    3. Куда сдавать 3-НДФЛ при покупке квартиры, решает заявитель: в ИФНС лично, в МФЦ, через ТКС или по почте.

    При покупке новой квартиры или другой жилой недвижимости в 2020 году покупателю нужно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ в 2021 году только в одном случае — если есть желание вернуть часть расходов за счет имущественного вычета.

    ФНС перечислит на счет физического лица денежные средства в размере 13 процентов от расходов в пределах 2 млн. руб., но только при соблюдении ряда условий — наличие необходимых документов, а также уплата подоходного налога в прошедшем году.

    Как вернуть налог при покупке квартиры в 2020 году?

    Налоговое законодательство позволяет законно снизить свои расходы на приобретение жилья. Однако не все физические лица смогут воспользоваться таким правом.

    По закону ФНС возвращает 13 процентов от фактических затрат на покупку квартиры, при этом максимальная сумма расходов, которая может быть учтена — 2 млн. руб. Именно такой имущественный вычет установлен НК РФ.

    Предельный размер суммы для возврата — 260 000 руб. (13% от 2 млн. руб.). Сумма не маленькая, поэтому есть смысл подготовить пакет документов и обратиться в ФНС. Срок для обращения — в любое время 2021 года для получения вычета за прошлые годы.

    Если квартира куплена в ипотеку, то дополнительно есть возможность вернуть 13 процентов от расходов на оплату ипотечных процентов. Максимальная сумма затрат на проценты, к которой применяется вычет — 3 млн. руб., то есть возврату подлежат 390 000 руб.

    Вычеты 2 000 000 и 3 000 000 предоставляются независимо друг от друга, в декларации отражаются в разных строках.

    Инструкция по заполнению 3-НДФЛ для возврата НДФЛ по ипотечным процентам.

    Воспользоваться налоговой льготой смогут только те физические лица, которые в предшествующем году платили НДФЛ по ставке 13%. Например, подоходный налог удерживался из зарплаты работодателем. Общая сумма, которую можно будет вернуть за год, не может превышать уплаченного за этот год НДФЛ.

    Остаток вычета не сгорает, а переносится на последующие годы. Ежегодно можно заполнять декларацию 3-НДФЛ по итогам прошедшего года, постепенно возвращая всю положенную сумму налога.

    Новая форма 3-НДФЛ для 2021 года

    Важно: в 2022 году заполнять нужно новую форму 3-НДФЛ — ссылка.

    Образец заполнения 3-НДФЛ 2022 при покупке квартиры за 2021 год можно скачать здесь.

    Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ — это обязательное условие для возврата денежных средств с расходов на оплату квартиры в 2021 году.

    Отчет можно передать в ФНС следующими способами:

    1. Скачать актуальный бланк или взять его в отделении налоговой и заполнить ручкой. Далее подписать и принести в ФНС по месту жительства. Можно доверить эту функцию своему представителю, выписав на него доверенность.
    2. Заполнить 3-НДФЛ на компьютере, распечатать, подписать и отнести в ФНС в бумажном виде.
    3. Скачать программу Декларация 2020 с сайта ФНС, заполнить нужные вкладки, сформировать 3-НДФЛ — далее либо распечатать и подать на бумаге, либо сохранить в формате xml и отправить через личный кабинет налогоплательщика.
    4. Подготовить отчет в личном кабинете и передать в электронном виде, заверив электронной подписью.

    Заполнять 3-НДФЛ в программе или личном кабинете удобнее — не нужно проверять актуальность бланка, думать, что писать в строках декларации.

    Если возможности воспользоваться современными методами подготовки отчетности у покупателя квартиры нет, то можно заполнить декларацию вручную и подать традиционно в бумажном виде. В этом случае важно убедиться, что оформляемый бланк актуален на текущий год.

    В 2021 год утвержден новый бланк 3-НДФЛ со множеством различных изменений. Нельзя заполнять форму, которая действовала в прошлом году, ФНС не примет отчетность и ее придется переделывать.

    Заполняя документ, важно убедиться, что он утвержден Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@. Ниже он дан для бесплатного скачивания.

    Скачать новую форму 3-НДФЛ для 2021 года в excel.

    Как заполнить декларацию для получения имущественного вычета?

    Если принято решение о самостоятельном заполнении декларации 3-НДФЛ, воспользуйтесь инструкцией ниже. В таблице даны пояснения, какие именно листы и поля нужны заполнить для возврата налога при покупке квартиры.

    Не всю декларации придется заполнить, а только шесть листов:

    • титульный;
    • раздел 1 — сумма налога к возврату;
    • приложение к разд. 1 — заявление на возврат НДФЛ (с 2021 года входит в 3-НДФЛ, отдельно не заполняется);
    • раздел 2 — основной расчет;
    • приложение 1 — годовой доход и удержанный налог, который ограничивает возвращаемую сумму за год;
    • приложение 7 — расчет имущественного вычета.

    Возможно, декларанту придется заполнить также и приложение 2, если в 2020 году были поступления от иностранных компаний, с которых удержан НДФЛ.

    Инструкция по оформлению для возврата 13 процентов

    В первую очередь, можно заполнить титульный лист. Это традиционная страница для деклараций. При заполнении важно обратить внимания на поля:

    • отчетный период — 34;
    • год — 2020;
    • код ФНС — берем отсюда (укажите свой адрес);
    • категория налогоплательщика — 760.

    Остальные реквизиты заполняются стандартно. Подробное оформление титульного листа рассматривалось при оформлении 3-НДФЛ при продаже квартиры — посмотреть.

    В таблице даны пояснения, как заполнить остальные листы декларации для получения имущественного вычета при покупке квартиры с целью возврата налога:

    Поле декларации

    Инструкция по заполнению

    Раздел 1

    010

    Код 2 – если причина подачи 3-НДФЛ – возврат денег из бюджета.

    020

    КБК – 18210102010011000110.

    030

    ОКТМО – посмотреть здесь.

    050

    Сумма, которую ФНС должен перечислить налогоплательщику в 2021 году.

    Приложение к разделу 1 – заявление о возврате НДФЛ.

    095

    1 – номер заявления.

    100, 110, 120

    Переписать сумму из строки 050, КБК из стр. 020 и ОКТМО из стр. 030 раздела 1.

    130

    Кодовое обозначение периода, за который предоставляется имущественный вычет – ГД.00.2020.

    140, 150

    Название и БИК банка, клиентом которого является налогоплательщик.

    160

    Выбирается 02 – текущий счет.

    170, 180

    Номер счета и ФИО получателя денег.

    Раздел 2

    001

    13 – ставка.

    002

    3 – иной доход.

    010

    Годовой заработок на основе приложения 1.

    030

    Налогооблагаемый годовой заработок – если не было поступлений, освобождаемых от НДФЛ, то полностью переписывается сумма из строки 010.

    040

    Размер вычета, который будет учтен за 2020 год – из приложения 7.

    080

    Удержанный за год налог – из стр. 080 прил. 1.

    160

    НДФЛ к возврату в связи с покупкой квартиры.

    Приложение 1 – показываются доходы только от российских компаний.

    010

    Ставка, по которой облагается доход.

    020

    Код дохода – для зарплаты 07. Полный перечень кодов можно посмотреть здесь.

    030, 040,050, 060

    Название, ИНН, КПП, ОКТМО работодателя – берутся из справки о доходах и суммах налога физического лица, запрошенной по месту работы.

    070

    Доход за 2020 год из п. 5 формы 2-НДФЛ.

    080

    Удержанный налог за 2020 год из п. 5 формы 2-НДФЛ.

    Приложение 7 – сведения по квартире и ипотечным процентам показываются отдельно.

    010

    Код объекта – 02, если это квартира.

    020

    Признак – 01.

    032

    Номер объекта – обычно кадастровый. Можно посмотреть в договоре купли-продажи квартиры или на сайте Росреестра.

    033

    Указывается адрес при условии, что не заполнено поле 032, то есть если не известен кадастровый номер.

    050

    Дата, когда зарегистрировано право на квартиру, согласно правоустанавливающим документам.

    080

    Расходы на покупку квартиры в пределах вычета (2 млн. руб. максимум).

    090

    Затраты на оплату ипотечных процентов, при покупке квартиры в ипотеку – указывается сумма в пределах вычета (3 млн. руб.).

    100, 110

    Уже использованный вычет за прошлые годы по расходам на квартиру и ипотечные проценты.

    Поля заполняются при условии, что квартира куплена до 2020 года, и налогоплательщик ранее обращался за имущественным вычетом.

    120, 130

    Уже использованный вычет по квартире и ипотеке через работодателя на основании уведомления ФНС.

    Если физическое лицо через работодателя вычет не получало, то поля не заполняются.

    140

    Налоговая база – годовой налогооблагаемый доход за минусом уже использованного вычета из строки 120, 130.

    150

    Сумма расходов, которая будет принята в качестве вычета по квартире за 2020 год – не больше суммы затрат из строки 100 и налоговой базы из строки 140. С этой величины и будут возвращены 13 процентов.

    160

    Сумма расходов, которая будет принята в качестве вычета по ипотечным процентам за 2020 год – не больше сумма из стр. 110 и базы из стр. 140.

    170

    Остаток вычета по квартире (без учета процентов) – разность между общей суммой положенной льготы из стр. 100 и уже использованной из стр. 120, 150.

    180

    Остаток вычета по ипотеке – разность между показателями строки 110 и строк 130, 160.

    Пример заполнения

    Ниже приведен образец заполнения 3-НДФЛ для следующего примера: Петров Семен Иванович купил квартиру в 2020 году за 2 500 000 руб., при этом его зарплата за 2020 год составила 900 000 руб., а вычтенный с нее подоходный налог — 117 000 руб.

    Возврату подлежит сумма = 900 000 * 13% = 117 000 руб.

    Заполненный бланк декларации:

    Пошаговая инструкция по заполнению формы 3-НДФЛ на вычет при покупке квартиры - образец декларации для 2021 года

    Пошаговая инструкция по заполнению формы 3-НДФЛ на вычет при покупке квартиры - образец декларации для 2021 года

    Пошаговая инструкция по заполнению формы 3-НДФЛ на вычет при покупке квартиры - образец декларации для 2021 года

    Пошаговая инструкция по заполнению формы 3-НДФЛ на вычет при покупке квартиры - образец декларации для 2021 года

    Пошаговая инструкция по заполнению формы 3-НДФЛ на вычет при покупке квартиры - образец декларации для 2021 года

    Пошаговая инструкция по заполнению формы 3-НДФЛ на вычет при покупке квартиры - образец декларации для 2021 года

    Пошаговая инструкция по заполнению формы 3-НДФЛ на вычет при покупке квартиры - образец декларации для 2021 года

    Пошаговая инструкция по заполнению формы 3-НДФЛ на вычет при покупке квартиры - образец декларации для 2021 года

    Пошаговая инструкция по заполнению формы 3-НДФЛ на вычет при покупке квартиры - образец декларации для 2021 года

    Пошаговая инструкция по заполнению формы 3-НДФЛ на вычет при покупке квартиры - образец декларации для 2021 года

    Скачать бланк и образец

    Скачать бланк 3-НДФЛ для 2021 года.

    Скачать образец заполнения декларации на вычет при покупке квартиры за 2020 год.

    Видео инструкция

    Декларацию 3-НДФЛ можно заполнить также в личном кабинете налогоплательщика и отправить электронно:


    Adblock
    detector