3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры

Получение дохода от реализации недвижимого имущества подлежит налогообложению, согласно требованиям законодательства. для отчета о проведенной сделке в федеральную налоговую службу

Получение дохода от реализации недвижимого имущества подлежит налогообложению, согласно требованиям законодательства. Для отчета о проведенной сделке в Федеральную налоговую службу (ФНС) предоставляется декларация на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ. Данный документ имеет строго установленную форму и служит для расчета суммы подоходного налога.

Налоговое законодательство устанавливает минимальный период владения имуществом, по прошествии которого продавец освобождается от оплаты налога и подачи декларации. Продолжительность такого срока зависит от даты приобретения квартиры и других факторов, установленных законом.

Подача декларации является обязательным условием при приобретении имущества, так как за ее непредоставление грозит штраф. Исключением являются случаи, когда гражданин освобождается от уплаты налогов по законным основаниям, — предоставлять декларацию тогда нет необходимости.

3-НДФЛ подается не только для отчетности, но и уменьшения налогообложения с помощью применения имущественных вычетов. При покупке и продаже недвижимости в одном налоговом периоде данные о доходах и имущественных вычетах по всем сделкам можно указать в одной декларации.

Декларация 3-НДФЛ: для чего нужна

Согласно п. 4 ст. 228 НК РФ, физические лица при реализации имущества и получения денежной прибыли обязаны отчитываться в ФНС о размере полученного дохода и оплатить соответствующий налог. Для граждан и резидентов, проживающих на территории России, не менее 183 дней подряд в течение одного года, размер налоговой ставки равен 13%, для нерезидентов 30%.

Для предоставления отчетности о проведенной сделке и полученном доходе налоговое законодательство, в частности ст. 229 НК РФ, устанавливает обязанность оформлять декларацию о доходах 3-НДФЛ. Подается документ в налоговый орган по месту регистрации, сделать это необходимо не позднее 30 апреля, следующего года после продажи недвижимости.

Т.е., если налогоплательщик продал квартиру в 2019 г. и получил соответствующий доход, то декларация должна быть подана не позднее 30 апреля 2020 года.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры (образец заполнения)

Для предоставления декларации в налоговый орган необходимо заполнить сам бланк декларации. Сделать это можно несколькими способами:

  • в программе «декларация»;
  • скачать форму с сайта ФНС;
  • взять бланк в отделении налоговой службы.

Ежегодно форма 3-НДФЛ изменяется. Приказом ФНС от 03.10.2018 г. установлены требования к заполнению декларации при получении дохода от продажи недвижимости в 2019 году. Документ должен быть заполнен на 6 листах и иметь следующие сведения:

  1. На первой странице указываются все данные налогоплательщика, отчетный период и налоговый орган, в который подается декларация.
  2. В разделе 1 отображаются сведения о сумме налога, подлежащие уплате в бюджет.
  3. В разделе 2 указывается сумма доходов, налога и вычета (если он имеется).
  4. В приложение 1 вносятся сведения о полученном доходе.
  5. В приложении 6 указываются сведения, необходимые для расчета суммы налогового вычета.
  6. В расчете к приложению 6 указывается кадастровый номер недвижимого и суммы, от которых рассчитывается налог.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ

Новая форма декларации и образец ее заполнения (открыть документ)

3-НДФЛ при продаже квартиры менее 3 лет в собственности

Согласно нормам налогового законодательства, при продаже имущества устанавливается минимальный срок его владения, по прошествии которого платить подоходный налог и предоставлять декларацию нет необходимости. Такой срок составляет 3 года, если недвижимость была приобретена до 01.01.2016. Для находящейся в собственности квартиры, приобретенной после 01.01.2016, период владения увеличился до 5 лет. В остальных случаях, на имущество, находящееся в собственности менее 3 лет необходимо оплачивать подоходный налог и предоставлять 3-НДФЛ.

Существуют некоторые особенности оплаты подоходного налога, в зависимости от даты, когда квартира приобрелась в собственность продавца.

  • Если гражданин купил квартиру до 1 января 2016 года и продал ее раньше 3-летнего срока владения, то НДФЛ рассчитывался от стоимости, указанной в договоре купли-продажи.

    Например, квартира приобретена в 2015 г., а продана в 2017 г., то сумма налога складывалась от стоимости квартиры, указанной в договоре.

  • При исчислении налога при продаже квартиры, приобретенной после 01.01.2016, в декларации необходимо отобразить кадастровую стоимость имущества, так как НДФЛ рассчитывается из той суммы, которая имеет наибольшую величину. Согласно п. 5 ст. 217.1 НК РФ, это может быть цена, указанная в договоре либо 70 % от кадастровой стоимости недвижимости.

    Например, квартира, согласно договору, была продана за 2 миллиона, ее кадастровая стоимость 4,5 миллиона (70% × 4500000 руб. = 2800000 руб.). Налог будет оплачен от большей стоимости, т.е. от 2800000 руб.

Уменьшить сумму налога можно посредством имущественного вычета (ч. 1 ст. 220 НК РФ). Максимальной суммой, на которую может быть уменьшен доход при подаче 3-НДФЛ равен 1 миллиону. При налогообложении с учетом имущественного вычета, сумма от которой нужно оплатить 13% рассчитывается от разницы между ценой недвижимости и суммой вычета. Например, квартира стоила 3 миллиона, гражданин воспользовался правом на вычет в размере 1 миллиона, соответственно налог ему придется платить только от 2 миллионов.

Если доход от продажи имущества меньше, чем сумма максимального вычета, то от оплаты налога гражданин освобождается.

Нужно ли сдавать декларацию, если квартира более 3 лет в собственности

Продажа квартиры, приобретенной до 01.01.2016 не облагается НДФЛ, если находится в собственности гражданина более трех лет. Пунктом 3 ст. 4 ФЗ № 382 от 29.11.2014 в налоговый кодекс внесено изменение, согласно которому, квартира не облагается налогом, если находится в собственности более трех лет и приобретена после 01.01.2016 только в следующих случаях:

  • Право собственности на недвижимость получено в порядке наследования от члена семьи или близкого родственника (дети, родители, дедушки, бабушки, сестры и братья).
  • Квартира передана по договору дарения от близких родственников.
  • Продавец приобрел право собственности на недвижимость в результате ее приватизации.
  • Имущество приобретено по договору пожизненного содержания с иждивением.

В остальных случаях, согласно ч. 4 ст. 217 НК РФ, срок владения недвижимым имуществом должен оставлять пять лет. Такой период или размер понижающего коэффициента кадастровой стоимости, в зависимости от региона проживания, может быть уменьшен, вплоть до его полного отсутствия.

Стоит учесть, что срок владения недвижимостью должен исчисляться с момента государственной регистрации сделки в Росреестре. Также право собственности появляется с момента смерти наследодателя, если недвижимость принята в порядке наследства. При этом не зависимо от даты вступления в наследство. (ч. 4 ст. 1152 ГК РФ).

Как заполнить декларацию при продаже и покупке квартиры в одном году

При продаже или покупке квартиры гражданин имеет право на получение имущественного вычета, если возникает обязанность оплаты НДФЛ. При определении налоговой базы гражданин имеет право на получение налоговых вычетов в следующих случаях:

  • При продаже недвижимости — в размере 1 миллиона рублей.
  • При расходах на приобретение недвижимости — в размере 2 миллионов рублей.

Если покупка и продажа недвижимости произведены в период одного налогового периода, т. е. за один календарный год, то гражданин имеет право на взаимозачет имущественных вычетов. В таком случае декларация 3-НДФЛ заполняется в общем порядке, как при получении дохода от продажи недвижимости. Также к ней добавляется приложение, в котором указывается информация об имущественных вычетах, связанных с получением дохода от продажи квартиры. Таким образом в одной декларации можно отобразить сразу две сделки и рассчитать стоимость налога.

Если квартира продана и основания для оплаты НДФЛ отсутствуют, то в декларации указывается только информация о доходах на приобретенное жилье, налоговый вычет соответственно рассчитывается только от этой суммы. Предоставлять декларацию, в установленный законом период, исключительно с целью получения имущественного вычета нет необходимости. Если в ней отображена информация о приобретенном доходе и расходе по двум сделкам, то подача должна осуществляться в общем порядке, не позднее 30 апреля, следующего за отчетным годом.

Документы для подачи 3-НДФЛ

При оформлении декларации необходимо приложить документы, подтверждающие указанные в ней данные. Сделать это можно несколькими способами:

  • В электронном виде через личный кабинет налогоплательщика (должна быть электронная подпись).
  • Прийти лично или через представителя в отделение ФНС по месту регистрации.
  • Почтовым отправлением с заверением всех копий нотариально.

Список необходимых документов для подачи декларации:

  1. Документ, удостоверяющий личность.
  2. ИНН (если имеется).
  3. Договор купли-продажи недвижимости.
  4. Акт приема-передачи.
  5. Выписка из ЕГРН о праве собственности.

Если дополнительно гражданин имеет право на получение имущественного вычета, то предоставляется заявление на его получение и справка 2-НДФЛ. Если налогоплательщик заявляет право на дополнительный имущественный вычет за понесенные расходы при продаже недвижимости, то необходимо предоставить документы, подтверждающие такие расходы.

Практически каждый гражданин Российской Федерации является владельцем какой-либо недвижимости и интересуется, как оформить декларацию, необходимую для получения вычета.

[sc:docObr id=»https://grazhdaninu.com/wp-content/uploads/2017/07/3NDFL-2019.pdf» mytext=»Скачать образец бланка декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры»]

В связи с этим в этой статье приведен образец заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры за 3 год, а также уделено внимание другим немаловажным аспектам, касающимся оформления документа подобного рода.

  1. Ссылка на пример формы 3-НДФЛ за 2017 год.
  2. Ссылка на пустой бланк декларации за 2017 год.
  3. Ссылка на программное обеспечение для заполнения 3-НДФЛ.

Пример заполнения

Так как налоговая компенсация, предоставляемая физическим лицам за покупку имущества, характеризуется максимальным размером в отличие от других видов вычетов, налоговая инспекция выплачивает ее на протяжении нескольких лет.

Налогоплательщик, в свою очередь, после получения вычета за прошедший налоговый период, в следующем году, чтобы вернуть НДФЛ, снова обязан заполнить и подать декларацию. Данный процесс необходимо продолжать до тех пор, пока покупателю недвижимости полностью не выплатят все средства.

Следует отметить, что при оформлении имущественной налоговой компенсации на квартиру за 3 год налогоплательщику потребуется копия бланка 3-НДФЛ за прошедший налоговый период,

поскольку с него необходимо переписать некоторые показатели.

Первая страница декларации

Первым делом заявитель на начисление скидки за недвижимость должен указать комбинацию цифр, из которых состоит его идентификационный код, и номер страницы.

Для того чтобы правильно

сделать нумерацию, учитывайте следующее правило — в первых двух ячейках проставляйте ноли, а затем порядковый номер листа (например, если это третья страница, то нужно писать 003).

Затем физическое лицо обязано внести информацию общего характера, связанную с налоговой декларацией. Речь идет о следующих параметрах:

  • Номере корректировки. Данный термин указывает на то, какой раз за налоговый год в инспекцию поступает от одного и того же физического лица форма 3-НДФЛ. Например, если это третий раз, то ставится цифра два, а если первый — ноль.
  • Налоговом периоде. Сначала в титульный лист декларации вносится специальный двухзначный шифр, кодирующий длительность налогового периода (в большинстве случаев данный срок составляет 365 дней — тогда код 34), а затем уже и сам год, за который физическое лицо желает возместить НДФЛ.
  • Налоговой службе. Для того чтобы заполненная форма декларации была доставлена точно по адресу, нужно правильно прописать координаты определенной налоговой инспекции — указать ее код (как правило, это четыре цифры). Обращаем внимание, что подавать документ нужно только в тот орган, местонахождение которого совпадает с местом регистрации заявителя на возврат налога.

После внесения в титульный лист вышеуказанных параметров для начисления налогового вычета физическому лицу остается только написать код родной страны, своей категории, фамилию, имя, отчество, год и город рождения, некоторые паспортные сведения и адрес проживания.

В самом конце проставляется контактный телефон заявителя на предоставление имущественной скидки, общее число страниц бланка 3-НДФЛ и пометка, свидетельствующая о том, кто несет ответственность за действительность написанной в декларации информации.

Разделы №1 и №2

Также для возмещения некоторой части денег, потраченной на покупку жилья, не обойтись и без заполнения первого раздела формы 3-НДФЛ. В первую очередь, ставится цифра один в строчке, закодированной как 010, которая обозначает, что речь идет о возмещении материальных средств из государственного бюджета, а не их доплате.

Потом указывается двадцать цифр кода бюджетной классификации и восемь или одиннадцать чисел кода ОКТМО (все эти шифры прописаны в справке по форме 2-НДФЛ). И в самую последнюю строку вносится размер подоходного налога, который в будущем должен быть перечислен обратно физическому лицу, купившему квартиру.

Теперь можно переходить к разделу №2. В строке, обозначенной 002, необходимо указать тройку (если тип прибыли налогоплательщика не связан ни с дивидендами, ни с источниками выплат иностранного характера). После этого остается внести в следующие пункты данной страницы несколько денежных сумм:

  1. В пункт 1.1. Тут претенденту на скидку за приобретение жилья потребуется указать суммарный размер всех его доходов, которые он получил за год, заявленный на титульной странице декларации (в поле под названием налоговый период).

  2. В пункт 1.3. Так как российским законодательством закреплен определенный список доходов, не подлежащий налогообложению, то здесь нужно проставить суммарный размер прибыли за налоговый период, с которой по закону снимается НДФЛ.

  3. В пункт 1.4. Поскольку с помощью одной и той же декларации можно получить одновременно несколько налоговых компенсаций, в этом пункте прописывается их суммарный размер.

  4. В пункт 2.8. Сюда налогоплательщик должен вписать размер той суммы, которую налоговая служба удержала со всех его источников прибыли на выплаты НДФЛ.

  5. В пункт 2.14. Последний пункт второго раздела подразумевает указание суммы, которая должна быть перечислена обратно из государственной казны на банковскую карту налогоплательщика после начисления вычета за квартиру.

Страница, посвященная доходам от российских источников

Для того чтобы как можно быстрее найти данную страницу в пустом бланке 3-НДФЛ, ищите лист, подписанный буквой А. Первый показатель, требующийся на этой странице, — размер ставки. В большинстве случаев это тринадцать процентов.

Затем вносится целый ряд кодов — вида прибыли (если физическое лицо не занимается частной деятельности и работает на основе договора гражданско-правового типа, то ему нужно писать код 06), идентификационный номер, ОКТМО, а также код причины постановки на учет (все эти коды искать не нужно, поскольку они зафиксированы в справке 2-НДФЛ).

После этого остается написать название организации, выступающей в роли источника, предоставляющего денежные выплаты налогоплательщику, размер дохода, а также сумму, которая была начислена и снята в качестве подоходного налога.

Внимание! Многие владельцы квартир по ошибке считают, что в листе А указывается только та информация, которая касается их основного источника выплат. В декларацию нужно вносить абсолютно все источники, в том числе и зарубежные (лист Б).

Лист Д1

Для начисления вычета за 3 год за приобретение квартиры остается поработать только с листом Д1. Для начала нужно отметить, что купленное имущество — это квартира (в строке 010 поставить цифру 2), потом выбрать из предложенных вариантов подходящий вид собственности и написать код признака налогоплательщика (если вернуть НДФЛ желает сам хозяин жилья, то нужно ставить отметку 01).

После этого необходимо воспользоваться такой бумагой, как право на собственность квартирой. Понадобится написать дату получения данного документа, а также переписать с него все координаты, свидетельствующее об адресе имущественного объекта. Кроме этого, нужно указать год, в котором физическое лицо впервые получило вычет за имущество.

Потом потребуется проставить сумму в пункте 1.12 — это размер расходов, произведенных физическим лицом на покупку квартиры, в пункте 2.7 — размер налоговой базы с учетом имущественной компенсации, а также в пункте 2.8 — размер затрат, связанных с приобретением недвижимости, которые зафиксированы документально.

Так как данный пример посвящен оформлению налоговой скидки за 3 год, то в полях, предназначенных для внесения остаточных сумм, следует указывать прочерки (пункты 2.10 и 2.11).

Если в 2019 году продана квартира или иной объект недвижимости, то в 2020 году появляется обязанность по расчету и уплате подоходного налога с полученного дохода от покупателя, а также заполнению декларации 3-НДФЛ. Однако не всегда НДФЛ придется платить, а отчетность платить.

Если проданное жилье принадлежало продавцу менее 5 лет, то гражданин освобождается от налогообложения и сдачи декларации. В противном случае 3-НДФЛ нужно обязательно заполнить, в статье приведена инструкция по заполнению, а также можно скачать новый бланк и образец заполнения отчета при реализации объекта в 2019 году.

Когда нужно платить НДФЛ при продаже квартиры?

Все физические лица знают: появление дохода влечет за собой необходимость удержания с него подоходного налога и перечисление его в бюджет. С заработка по трудовым договорам НДФЛ платит работодатель. С дохода в виде получения оплаты за проданное имущество гражданин обязан заплатить налог сам в размере 13% от продажной цены.

Ст. 217.1 НК РФ содержит случаи, когда обязанность налогообложения доходов отсутствует:

  1. Если продавец владел недвижимостью не менее 3 лет, то п фамлатить налог и заполнять 3-НДФЛ не нужно, если это имущество получено по договору дарения или наследования от родственника; в порядке приватизации; по договору пожизненного содержания с иждивением, а также если в собственности нет второго объекта жилой недвижимости.
  2. Если продавец владел продаваемым недвижимым объектом не менее 5 лет во всех прочих случаях.

Если физическое лицо покупает квартиру и, не дождавшись истечения минимального срока владения, продает ее, то нужно подготовить декларацию 3-НДФЛ, в которой рассчитывает размер подоходного налога к уплате.

Декларация заполняется в году, следующем за годом реализации. Если квартира продана в 2019 году, то обязанность по сдаче 3-НДФЛ наступает в 2020 году.

По закону заплатить нужно 13 процентов от полученного дохода, если квартира продана по цене, не меньше чем 0,7 * кадастровую стоимость этой квартиры. Если же объект продан по низкой цене, ниже, чем 0,7 от кадастровой стоимости, то 13% придется заплатить с величины, равной 0,7*кадастровую стоимость.

То есть не получится искусственно занизить стоимость квартиры в договоре для уплаты меньшего размера налога.

Для продавцов недвижимости предусмотрен имущественный налоговый вычет, на который можно уменьшить размер полученной оплаты от покупателя перед налогообложением.

Имущественный налоговый вычет

Порядок предоставления имущественного вычета при продаже недвижимого имущества прописан в ст.220 НК РФ, согласно которой, у продавца есть выбор:

  • воспользоваться вычетом в размере 1 млн. руб.;
  • воспользоваться вычетом в размере расходов, понесенных в связи с приобретением продаваемого объекта недвижимости, этим вариантом можно воспользоваться, если сохранились документы, подтверждающие затраты.

Пример:

Человек купил квартиру за 1 800 000 руб. в 2018 году, в 2019 году он ее продает за 2 500 000 руб.

Так как жилье находилось в собственности только один год, то нужно заплатить налог. При этом есть право на имущественный вычет в размере либо 1 000 000 руб., либо 1 800 000 руб. (расходы на покупку). Конечно, гражданину удобнее выбрать второй вариант, в этом случае база, с которой будут уплачены 13% составляет 2 500 000 — 1 800 000 = 700 000 руб., а сам НДФЛ к уплате составляет = 700 000 * 13% = 91 000 руб.

Как подать декларацию 3-НДФЛ — сроки и порядок подачи

Заполнить и подать декларацию нужно не позднее 30 апреля 2020 года в отношении квартир, проданных в 2019 году.

Сам налог можно перечислить позже — до 15 июля 2020 года.

Нарушение сроков влечет за собой штрафы, пени.

Способы передачи 3-НДФЛ в налоговую:

  • бумажный (самостоятельно, отправить представителя с доверенностью, по почте);
  • электронный (через сайт налоговой).

Способы заполнения для подачи бумажной декларация:

  • взять бланк в отделении ФНС и заполнить вручную;
  • распечатать бланк из интернета, проверить его актуальность на 2020 год и заполнить вручную;
  • заполнить бланк из интернета на компьютере;
  • заполнить в программе Декларация 2019.

Новая форма 2020

С 1 января 2020 года в силу вступили изменения, которые внесли в форму 3-НДФЛ ряд изменений — поменялись штрих-коды, изменились приложения 2, 5 и 7 — все изменения новой формы 3-НДФЛ за 2019 год.

Данная форма утверждена  Приказом ФНС России №ММВ-7-11/569@ в ред. приказа №ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019.

Как заполнить, если жилье куплено в 2019 году — инструкция по заполнению

Налогоплательщик физическое лицо заполняет следующие листы в 3-НДФЛ:

  • титульный;
  • два первых раздела;
  • приложение 1 и расчет к нему;
  • приложение 6.

Указанные страницы обязательны для всех продавцом квартир или иного недвижимого имущества. Если продавец получал заработок от иностранных работодателей, то дополнительно составляется приложение 2.

Титульный лист

Для заполнения следует использовать данные из паспорта, свидетельства ИНН.

Следует определиться, в какое отделение подается 3-НДФЛ, обычно по месту жительства, номер ФНС вносится на титульном листе в правом верхнем углу.

Следует указать отчетный год, за который сдается декларация — 2019.

Пример заполнения титульного листа:

Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры за 2019 год - инструкция и заполненный образец

Раздел 1

Этот лист итоговый, заполняется последним после того, как рассчитан размер НДФЛ к уплате в разделе 2.

Здесь нужно обратить внимание на заполнение следующих строк:

  • вверху ИНН — он должен быть проставлен на всех страницах декларации;
  • вверху номер страницы по порядку, начиная с титульного листа;
  • обязательно на всех страницах пишутся фамилия декларанта и инициалы;
  • 010 — вносится цифра «1», если надо заплатить НДФЛ, если по итогам расчета платить не надо, то ставится «3»;
  • 020 — КБК для уплаты НДФЛ;
  • 030 — ОКТМО берется из классификатора;
  • 040 — если есть обязанность по уплате, то вносится сумма (рассчитывается в разделе 2).

Раздел 2

Проводится расчет налоговой базы и НДФЛ к уплате. Данные для заполнения берутся с других страниц декларации. То есть сначала нужно показать доходы от продажи квартиры в приложении 1 и расчете к нему, далее рассчитать имущественный вычет в Приложении 6, после чего вести расчет базы и налога в Разделе 2.

Заполнить в разделе 2 декларации 3-НДФЛ нужно следующие поля:

  • 001 — 13%;
  • 002 — «3»;
  • 010 — доход из стр.070 Приложения 1;
  • 040 — имущественный вычет из стр.010 Прил. 6, если в качестве вычета принимается 1 млн.руб.;
  • 050 — имущественный вычет из стр.020 Прил.6, если в качестве вычета берутся расходы на приобретения проданного объекта;
  • 060 — база для исчисления НДФЛ, считается как показатель поля 010 минус показателя поля 040 (или 050);
  • 070 — налог, подлежащий перечислению (13% от значения базы из стр.060);
  • 150 — итог вычислений из стр.070.

Приложение 1

Данные о доходе, полученном от покупателя. Источником дохода в данном случае выступает лицо, купившее квартиру.

Заполнить страницу нужно следующим образом:

  • вверху ИНН, номер листа и ФИО;
  • 010 — ставка налога, который удержан с данного дохода (13% с зарплаты);
  • 020 — код вида дохода из прил.3 к Порядку заполнения, коды изменены с 2020 г., актуальные коды можно посмотреть здесь: 01 — если налог платится с цены по договору купли-продажи, 02 — если налог платится с 0,7*кадастровую стоимость квартиры;
  • 030-050 — не заполняются, если покупатель физическое лицо;
  • 060 — ФИО покупателя полностью;
  • 070 — доход — строка 050 расчета к прил.1;
  • 080 — не заполняется.

Расчет к Прил. 1

Так как, кроме зарплаты от работодателя, в отчетном году человек получает дополнительный доход в виде оплаты за квартиру, то его нужно также отразить, для этого применяется отдельный предпоследний лист формы 3-НДФЛ — Расчет к Приложению 1.

Вверху на этом листе также заполняется ИНН, номер страницы, фамилия и инициалы.

Далее заполнить нужно следующие поля в декларации:

  • 010 — кадастровый номер квартиры, которую продали в 2019 году;
  • 020 — кадастровая стоимость на 01.01.2019 (если не определен законом для данной квартиры, то не заполняется);
  • 030 — цена за квартиру по договору о продаже;
  • 040 — 0,7 * кадастровую стоимость из стр.020;
  • 050 — доход, который будет облагаться НДФЛ в связи с продажей квартиры (если значение поля 030 больше, чем 040, то вписывается показателя поля 030, в противном случае из поля 040).

Здесь нужно пояснить, что при продаже жилого имущества продавец обязан заплатить налог либо с продажной стоимости квартиры, либо с 0,7*кадастровую стоимость в зависимости от того, какой показатель больше.

Если цена по договору меньше, чем 70% от кадастровой стоимости, то платить налог нужно с 0,7*кадастр.стоимость.

Если цена по договору равна или больше 70% от кадастровой стоимость, то платить нужно налог от продажной цены.

Данное правило закреплено в п.5 ст.217.1 НК РФ.

Приложение 6

На странице декларации много полей для отражения данных, но заполнить нужно только три строки:

  • 010 — размер имущественного вычета (не более 1 млн.руб.);
  • 020 — расходы на приобретение проданного жилья, если они документально подтверждаются (не более продажной цены квартиры);
  • 160 — вычет, который будет принят при налогообложении (продавец самостоятельно выбирает либо показатель стр.010, либо 020, в зависимости от того, какой вариант более выгодный).

Поля 030 и 040 предназначены для отражения аналогичных данных в отношении продажи долей недвижимости.

Остальные подразделы приложения 6 предназначены для отражения данных об иных видах имущественных вычетов.

Скачать бланк и образец

Также предлагаем ознакомиться с образцами декларации:

  • при покупке квартиры;
  • при оплате ипотечных процентов.

Полезное видео

Рекомендуем посмотреть видео об имущественном вычете при продаже квартиры с 1 января 2020 года:

Факт продажи квартиры физическим лицом автоматически вызывает обязанность по заполнению декларации 3-НДФЛ и уплате налога с полученного дохода от реализации при условии, что жилье находилось в собственности продавца менее 5, а в некоторых случаях 3 лет.

Сдать отчетность в ФНС нужно до 30 апреля 2021 года в отношении тех объектов недвижимости, которые проданы в любом месяце 2020 года.

В 2022 году заполнять 3-НДФЛ нужно по новой форме. Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры за 2021 год можно скачать здесь.

В каких случаях нужно заполнять 3-НДФЛ при продаже квартиры?

Не все продавцы жилой недвижимости должны подавать отчетность о сделке в налоговый орган.

Отчитаться перед ФНС о полученных доходах должны только те граждане, которые продали квартиру, бывшую в собственности:

  1. менее 3 лет — если у продавца нет другой жилой недвижимости;
  2. менее 3 лет — если жилье было получено в качества наследства, в порядке дарения, приватизации, по договору пожизненного содержания с иждивением;
  3. менее 5 лет — во всех прочих случаях (есть другие недвижимые объекты в собственности, либо квартира была получена в порядке, отличающемся от указанных в предыдущем пункте, например, была куплена по договору купли-продажи).

Аналогично и с уплатой налога с полученного дохода — заплатить его нужно при сроке владения жильем меньше минимально допустимого.

Размер налоговой суммы рассчитывается путем умножения налоговой базы на ставку 13%. В качестве налоговой базы берется разность между ценой продажи и имущественным вычетом (1 млн.руб. или расходы на приобретение данного жилья).

Порядок и сроки сдачи декларации в ФНС

Отчитаться перед налоговой службой о проведенной сделке физические лица должны в срок до 30 апреля 2021 года в отношении продаж 2020 года.

При нарушении сроков придется дополнительно уплатить штраф в размере 1000 руб. за несвоевременно поданную декларацию.

Налог можно уплатить позже — до 15 июля 2021 года. Перечислить нужно ту сумму, которая показана в разделе 1 формы 3-НДФЛ. Нарушать сроки не допустимо, придется не только погасить сумму долга, но и доплатить дополнительно за каждый просроченный день пени в размере 1/300 ставки рефинансирования от суммы задолженности.

Сдать налоговую декларацию можно одним из следующих способов:

  1. заполнить на бумаге и подать лично или через человека с доверенностью;
  2. заполнить на компьютере, распечатать и подать в ФНС на бумаге;
  3. сформировать в программе ФНС «Декларация 2020», после чего либо распечатать и подать на бумаге, либо передать электронно через кабинет налогоплательщика;
  4. составить 3-НДФЛ непосредственно в личном кабинете на сайте ФНС и отправить электронно.

Гражданин вправе сам выбрать подходящий для себя вариант обращения в ФНС. Главное сделать это вовремя, чтобы не пришлось платить дополнительные штрафы.

Если декларация формируется самостоятельно на компьютере или бумаги без применения программы и личного кабинета, то важно проверить, чтобы используемый бланк был актуален на текущий год.

Периодически происходят обновления действующей формы 3-НДФЛ в соответствии с изменениями налогового законодательства. Необходимо следить за выходом новых бланков.

Новая форма для 2021 года

С 1 января 2021 года действует форма декларации 3-НДФЛ, утвержденная Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@. Этот бланк необходимо заполнять для декларирования доходов, полученных за 2020 год.

В новом бланке есть ряд существенных изменений, прочитать о которых подробнее можно в этой статье.

Если декларация будет заполнена на старом бланке, ФНС ее не примет.

Скачать новый бланк 3-НДФЛ в excel для подачи в 2021 году.

Как заполнить, если в 2020 году продано жилье в собственности менее 3 (или 5) лет?

Продавец квартиры, ее доли, дома, комнаты должны заполнить такие листы декларации 3-НДФЛ:

  • титульный;
  • раздел 1;
  • раздел 2;
  • приложение 1 и расчет к нему;
  • приложение 6.

То есть в декларации должны быть оформлены шесть листов. Распечатывать нужно только их, пустые листы подавать не нужно. Каждый лист нужно пронумеровать по порядку, на каждом вверху указывается ИНН физического лица, а внизу — личная подпись и дата ее постановки.

При заполнении на компьютере или вручную нужно придерживаться общих правил оформления деклараций — прочитать правила.

Начать оформление можно с указания сведений о полученном доходе от продажи в приложении 1, далее указать сведения о проданной квартире в расчете к прил. 1 и внести размер имущественного вычета в прил. 6.

На основе введенных данных рассчитывается налог к уплате в разделе 2 и подводятся итоги в разделе 1.

В последнюю очередь заполняется первый титульный лист, где приводятся общие сведения о декларации и декларанте.

Инструкция по заполнению

Ниже в таблице даны пояснения, какие именно строки и поля нужно заполнить при подаче 3-НДФЛ в связи с продажей квартиры:

Поле декларации

Инструкция по заполнению

Титульный лист

№ корректировки

Показывает, в который раз подается декларация в отношении конкретной сделки по продаже квартиры.

Если в первый раз – то ставится 0.

Если 3-НДФЛ корректируется и подается повторно – то порядковый номер внесения изменений в форму.

Код периода

34 – 12 месяцев.

Год

2020 – год, когда продана квартира.

Код ФНС

Четырехзначный номер отделения налоговой, которая соответствует месту жительства декларанта и куда сдается декларация.

Узнать код ФНС по адресу.

Сведения о продавце квартиры

Код страны – 643 для российских граждан.

Категория налогоплательщика – 760 для граждан, получивших доход от продажи имущества.

ФИО, сведения о рождении – как в паспорте.

Телефон – обязательно действующий.

Количество страниц декларации – считается общее число заполненных листов 3-НДФЛ.

Сведения о документе

Обычно в качестве документа выступает паспорт, указывают его реквизиты.

Достоверность…

Если декларацию сдает сам налогоплательщик, то ставится «1», подпись.

Если 3-НДФЛ передается через доверенное лицо, то ставится «2», вписывается ФИО доверенного лица, реквизиты доверенности и его подпись.

Раздел 1

010

Если нужно заплатить налог, то ставится «1».

Если налог равен нулю из-за применения вычета, то ставится «3».

020

КБК — 182 1 01 02030 01 1000 110.

030

ОКТМО – узнать можно здесь.

040

Налог от продажи квартиры к уплате – если нужно заплатить.

Если не нужно, то ставится 0.

Раздел 2

001

13 процентов – ставка, по которой рассчитывается налог с проданного жилья.

002

3 – иной доход.

010

Полученный доход с проведенной сделки – переносится из строки 070 Приложения 1.

040

Поле заполняется, если продавец квартиры выбрал в качестве вычета 1 млн.руб. – переносится из строки 010 Приложения 6.

050

Поле заполняется, если выбран вычет в виде расходов на покупку квартиры (при наличии подтверждающих документов) – переносится из строки 020 Приложения 6.

060

База для исчисления налога – доход минус вычет (разность строк 010 и 040/050).

070

Налог, рассчитанный от базы = показатель строки 060 умножить на ставку из 001.

Приложение 1 к Разделу 2

010

13 процентов – ставка, по которой облагается доход с продажи квартиры.

020

Если налог рассчитывается с цены продажи, то ставится 01; если с кадастровой стоимости, умноженной на 0.7, то ставится 02.

030, 040, 050

Не заполняются.

060

ФИО лица, купившего квартиру

070

Доход от продажи – из строки 050 Приложения 1.

080

Не заполняется.

Расчет к Приложению 1

010

Вносится кадастровый номер объекта — узнать на сайте Росреестра.

020

Кадастровая стоимость на 01.01.2020 — узнать на сайте ФНС.

030

Цена продажи по договору.

040

Кадастровая стоимость * 0.7 – если она указана в поле 020.

050

Указывается сумма, с которой будет считать налог – выбирается большая сумма из строк 030 и 040 и вписывается в это поле.

По закону налог платится с 70% от кадастровой стоимости, если это значение оказывается больше продажной цены.

Приложение 6

010

Вносится 1 000 000 – если продавец решил в качестве имущественного вычета принять фиксированную сумму.

020

Вносятся затраты на приобретение жилья – если продавец решил их принять в качестве вычета.

030 и 040

Поля заполняются по аналогии с 010 и 020 в случае, если продана доля в квартире.

Пример заполнения

Ниже приведен образец оформления декларации 3-НДФЛ при условии, что Петров Семен Иванович продал квартиру, бывшую в собственности менее 3 лет, Иванову Ивану Ивановичу по цене  1,5 млн. руб. В качестве вычета берутся фактические расходы в размере 1,2 млн.руб.

Налог для уплаты = (1 500 000 — 1 200 000) * 13% = 39 000.

Инструкция по оформлению декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2020 году - пример для подачи в 2021 году

Инструкция по оформлению декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2020 году - пример для подачи в 2021 году

Инструкция по оформлению декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2020 году - пример для подачи в 2021 году

Инструкция по оформлению декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2020 году - пример для подачи в 2021 году

Инструкция по оформлению декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2020 году - пример для подачи в 2021 году

Инструкция по оформлению декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2020 году - пример для подачи в 2021 году

Инструкция по оформлению декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2020 году - пример для подачи в 2021 году

Инструкция по оформлению декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2020 году - пример для подачи в 2021 году

Инструкция по оформлению декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2020 году - пример для подачи в 2021 году

Скачать бланк и образец

Бланк 3-НДФЛ для 2021 года.

Образец заполнения декларации при продаже квартиры в 2020 году.

Видео инструкция

Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры в личном кабинете налогоплательщика:

Самый крупный и популярный вычет по НДФЛ — это имущественный при расходах на жилье: покупку, строительство или ремонт. Этот вычет регулируется ст.220 Налогового кодекса России, а получить его можно путем подачи декларации по форме 3-НДФЛ.


Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

  • Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

  • Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет при покупке квартиры: инструкция, пример и образец

    В 2020 году действует новый бланк декларации, его можно скачать по ссылке.

    3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры

    Согласно ст.220 НК РФ можно получить вычет сразу за 3 последних года при условиях:

    • эти 3 года вы работали — даже если сейчас вы являетесь пенсионером;
    • работали по трудовому договору и, как следствие, платили 13% с зарплаты — точнее, за вас платил работодатель и давал вам зарплату уже без этих процентов;
    • расходы на жилье появились 3 года назад или ранее.

    Если ваши расходы появились 2 года назад, то вычет можно получить за 2 последних года. Если вы работали 2 последних года, а расходы появились 5 лет назад, то тоже вычет дается за 2 года. Если вы купили квартиру только год назад, то и вычет предоставляется только за последний год. При этом остаток вычета будет переноситься из года в год до полного исчерпания. Более того — если по расходам на объект вы не исчерпали весь максимум вычета, то можете дополучить его при будущих расходах.

    Пример 1

    Данаев Альберт купил комнату за 1 200 000 рублей. Его зарплата в год составляет 400 000 рублей. За 3 года он использовал весь вычет: 1 200 000 / 400 000 = 3 года. По ст.220 НК РФ максимальный вычет составляет 2 000 000 рублей.

    Данаев может дополучить оставшиеся 800 000, если в будущем у него будут снова жилищные расходы. Так, спустя несколько лет Данаев сделал капитальный ремонт в комнате на 300 000 и возместил их. Оставшиеся 500 000 он компенсировал, когда купил еще одну комнату.

    Важно!

    При использовании вычета за несколько лет, нужно заполнять отдельную декларацию за каждый календарный год.

    Рассмотрим случай заполнения декларации, если соискатель приобрел жилье в 2018 году.

    Пример 2

    Данаев Альберт работает в фирме «Эксперт» финансовым менеджером и получает 70 000 в месяц. Он купил квартиру за 2 300 000 рублей и хочет получить возврат налога.

    Какие листы вам понадобятся:

    1. Титульная страница;
    2. Раздел 1;
    3. Раздел 2;
    4. Приложение 1;
    5. Приложение 7.

    Пошаговое заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры:

    Начинать нужно с последнего листа — с Приложения 7:3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры

    • ИНН указывать вы не обязаны, о чем сказано в ст.80 НК РФ, хотя зачастую инспекторы просят заполнять эту графу.
    • обязательно заполняется графа фамилии — пишите прописными буквами и укажите инициалы имени и отчества.
    • графа 010 — кодом квартиры является «02», кодом дома — «01» и т. д.; свой код вы можете найти в инструкциях к приказу об утверждении декларации.
    • графа 020 — собственник отмечается кодом «01».
    • графа 030 — выберите тот номер, который указан в вашем договоре о покупке. Если это кадастровый номер (приоритетный), то укажите «1», если инвентарный — 3, и т. д.
    • сам кадастровый номер квартиры в 3-НДФЛ нужно записать в графе 031; номер будет не только в договоре, но и в выписке из ЕГРН, а также его легко найти на сайте Росреестра через сервис «Справочная информация» или на публичной карте.
    • графа 032 — укажите адрес; раньше были предусмотрены отдельные строки населенного пункта, региона, улицы, дома и пр.; теперь адрес записывается в одну графу — 032.
    • графа 040 — дата акта передачи квартиры в 3-НДФЛ при покупке не указывается, эта дата нужна при способе расходования в виде инвестирования (ДДУ);
    • графа 050 — здесь записывается дата из выписки, полученной от Росреестра, когда вы зарегистрировали права на квартиру;
    • обратите внимание на строку 070 — если у вас долевая собственность, то нужно указать размер своей доли согласно документам;
    • в графе 080 записывается общая стоимость всех объектов с учетом ограничений вычета, в 3-НДФЛ это 2 000 000, сюда нельзя записать больше, т. к. это предельная сумма к вычету по ст.220 НК РФ; у Данаева расходы составили 2 300 000, но он пишет 2 000 000;
    • строки 090-130 — ставятся нули, т. к. заполняем декларацию в первый раз, никаких остатков еще нет;
    • в графе 140 нужно указать базу обложения, т. е. ваши доходы за прошедший год; посмотрите базу в справке 2-НДФЛ;
    • в графе 140 записывается та же сумма — база, т. к. Данаев возместит весь НДФЛ за год, сумма фактически произведенных расходов на приобретение квартиры позволяют ему это; а если бы он потратил на жилье меньше базы, например, купил квартиру за 800 000, то в графе 140 записался бы 800 000;
    • в строке 170 записывается остаток: из расходов вычитается база (2 000 000 — 840 000 = 1 160 000); этот остаток переходит на новый год, его Данаев сможет получить в 2020 году;

    Заполнение Приложения 1 — новое название листа А:

    3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры

    • здесь также заполняются ИНН и фамилия с инициалами;
    • графа 010 — пишите 13%, т. к. только по доходам с этой ставкой возвращается НДФЛ;
    • графа 020 — кодом зарплаты является «07»;
    • нужно переписать реквизиты вашего работодателя из справки 2-НДФЛ — ИНН, КПП, ОКТМО и название;
    • из справки же перепишите сумму доходов по итогу в графу 070;
    • в графу 080 запишите итог удержанного НДФЛ;
    • если иных источников доходов у вас не было, то в листе больше ничего не заполняется; если же были другие доходы, например, от продажи имущества, то и их нужно вписать;

    Заполнение Раздела 2:3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры

    • в строке 001 опять же указываете основную ставку;
    • строка 002 — выберите «иное»;
    • графа 010 — сумма всех облагаемых доходов, перепишите ее из графы 070 предыдущего листа;
    • продублируйте сумму в графу 030;
    • графа 040 — ваш вычет из Приложения 7;
    • графа 080 — перепишите сумму из графы 080 предыдущего листа;
    • продублируйте сумму в строку 160 — это и есть сумма налога, подлежащая возврату из бюджета по 3-НДФЛ за квартиру;

    Заполнение Раздела 1:3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры

    • строка 010 — выберите «возврат»;
    • КБК — единый по всей стране, можете переписать с нашего образца;
    • ОКТМО — нужно уточнить, например, с помощью сервиса «Адрес и платежные реквизиты инспекции»;
    • и сама сумма — из строки 160 предыдущего листа;

    Заполнение Титульного листа:3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры

    • год нужно указывать предыдущий;
    • код инспекции — тоже можно легко найти через сервис «Адрес и платежные реквизиты»;
    • остальные коды — общие для всех, их можно переписать с нашего образца;
    • свои данные записывайте строго по паспорту;
    • номер телефона указывать необязательно, но в случае вопросов инспектору будет удобно связаться с вами по нему;
    • посчитайте листы и укажите количество, а также количество листов приложенных документов.

    Каждый лист нужно подписать и указать дату в день подачи или направления (если вы направляете декларацию по почте).

    Скачать бланк этой декларации можно здесь.


    Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

  • Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

  • Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру в программе Декларация

    Как правильно заполнить вычет за квартиру в программы «Декларация» по 3-НДФЛ:

      1. За 2 дня до конца прошлого года ФНС выпустила новую версию программы. Скачайте ее и установите по инструкции, которая прилагается к программе.
      2. После установки запустите программу.
    Порядок заполнения:
    1. Первое, что вам нужно заполнить, это указать номер инспекции и код ОКТМО. Как уже говорилось, вы можете посмотреть их через сервис ФНС «Адрес и… реквизиты».3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры
    2. Далее переходите к данным о себе — заявителе.3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры
    3. Заполните графы, опираясь на паспорт. Обратите внимание, нужно писать заглавными буквами.3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры
    4. Когда будете выбирать вид документа, нажмите на код «21», это паспорт. Если у вас нет паспорта (актуально для иностранцев, лиц до 14 лет), то выберите другой документ, заменяющий вам паспорт.3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры
    5. Далее переходите к доходам.3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры
    6. Здесь обратите внимание на ставку — должна быть 13%. Нажмите на кнопку для добавления источника.3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры
    7. Укажите реквизиты вашего работодателя. Их легко найти в справке 2-НДФЛ.3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры
    8. Если у вас есть несовершеннолетние дети, вы можете получать вычет и за них, для этого поставьте галочку напротив указанной строки. Это нужно сделать и в том случае, если вы вычеты за детей уже получаете — по месту работы или в виде возвратов.3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры
    9. Теперь добавьте сами доходы. Вы можете указать сразу общую сумму либо помесячные. Второй вариант необходим, если вы получаете не только имущественный, но и стандартный вычет.3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры
    10. Код зарплаты — «2000».3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры
    11. Укажите сумму.3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры
    12. Если вы указали сумму за месяц и зарплата у вас всегда одинаковая, то можно просто продублировать ее необходимое количество раз. В ином случае нужно вписывать вручную.3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры
    13. Теперь укажите удержанную сумму НДФЛ. Возьмите ее из справки 2-НДФЛ.3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры
    14. Переходите к последнему разделу.3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры
    15. Поставьте флажок в верхней строке.3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры
    16. Добавьте объект.3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры
    17. Здесь опирайтесь на свои документы — договор или выписку из ЕГРН.3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры
    18. Какие бы вы расходы ни понесли, вы можете указать только 2 000 000, не более. Для пенсионеров есть специальная строка.3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры

    На этом указание имущественного вычета 3-НДФЛ при покупке квартиры в программе завершается.3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры
    Декларацию можно проверить, просмотреть, сохранить в виде файла либо распечатать. Файл, сохраненный в специальном формате, можно загрузить в «Личный кабинет налогоплательщика» и выслать в ИФНС.

    3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры

    Сумма вычета у налогового агента в 3-НДФЛ: код 311

    Особенностью вычетов по НДФЛ является возможность получать их двумя способами:

    • в виде возвратов за прошедший год;
    • в виде ежемесячных вычетов в текущем году.

    Во втором случае соискатель подает стандартный комплект документов в ИФНС со сведениями о полученном доходе в 3-НДФЛ при покупке квартиры и прикрепляет к нему заявление такого вида:

    3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры

    Бланк находится здесь.

    В ответ ИФНС выдает уведомление, с которым соискатель является к работодателю. Работодатель обязан со следующего месяца предоставить вычет, т. к. прекратить удерживать подоходный налог с зарплаты сотрудника. В случае имущественного вычета база обложения сотрудника становится нулевой, а значит, и налог нулевой, т. е. он не платит НДФЛ.

    В программе этот способ возмещения имеет код 311. Вычет 311 в программе 3-НДФЛ отражается так:

    1. В разделе доходов добавьте вычет.3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры
    2. Выберите код.3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры
    3. Укажите сумму — перепишите ее из справки 2-НДФЛ в разделе 3.3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры
    4. В таком случае и сумму удержанного налога нужно изменить — в нашем примере налог будет равен «0».3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры

    3-НДФЛ при возврате налога на квартиру заполнить онлайн

    Еще один способ заполнить форму — онлайн через сайт ФНС и сервис «Личный кабинет налогоплательщика». Вопреки сложившемуся мнению, этот способ подходит и для заполнения 3-НДФЛ на ребенка при покупке квартиры, ведь родители являются законными представителями детей и вправе подавать декларацию за них.

    Как заполнить отчет онлайн:

    1. Войдите в «Личный кабинет налогоплательщика».3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры
    2. Откройте раздел жизненных ситуаций.3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры
    3. Выберите подачу отчета.3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры
    4. Система предложит вам 3 услуги. Выберите первую.3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры
    5. Первый шаг — здесь просто проверьте данные.3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры
    6. В первом шаге заполнять ничего не нужно.3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры
    7. Шаг второй — указать, какой у вас источник доходов.3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры
    8. Третий этап — выбрать вычеты.3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры
    9. Далее — добавить источник доходов.3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры
    10. Укажите данные работодателя по справке 2-НДФЛ.3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры
    11. После ввода данных спуститесь ниже по странице.3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры
    12. Теперь добавьте сами доходы.3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры
    13. Выберите код — по зарплате это «2000». Сумма — из справки.3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры
    14. Вам нужно ввести сумму удержанного НДФЛ — берите ее из справки.3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры
    15. Далее — информация о купленной квартире.3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры
    16. Выберите из вариантов, впишите номер квартиры.3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры
    17. Впишите дату регистрации прав и размер расходов. Какую стоимость квартиры указывать в 3-НДФЛ: она не может превышать 2 000 000, а в части процентов — 3 000 000.3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры
    18. Прикрепите копии всех документов.3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры
    19. Проверьте итоги.3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры

    Можно с помощью электронной подписи сразу отправить декларацию в ИФНС.3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры

    Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру за второй год

    Повторная подача 3-НДФЛ с покупки квартиры имеет место, если за первый год не удалось возместить все расходы — это распространенная ситуация, т. к. многие граждане не зарабатывают 2 000 000 за год.

    Пример 3

    Данаев Альберт работает в фирме «Эксперт» финансовым менеджером и получает 70 000 в месяц. Он купил квартиру за 2 300 000 рублей и за первый год использовал вычет на сумму 840 000 рублей.

    Как будет выглядеть его отчет за второй год:

    1. В Приложении 7 нужно указать остаток с прошлого года и остаток будущего года.3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры
    2. В Приложении 1 указываются данные из справки 2-НДФЛ.3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры
    3. Раздел 2 заполняется на основании приложений.3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры
    4. Раздел 1 — итоги.3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры
    5. Титульный лист — заполнение по предыдущему примеру.3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры

    В программе заполнение отличается тем, что во вкладке вычетов вы указываете использованную часть:

    3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры

    Как заполнить 3-НДФЛ за три года при покупке квартиры

    3-НДФЛ за квартиру за несколько лет заполняется так же, как было рассмотрено выше. Главное отличие — приложение 7, или лист Д1 — в формах за 2017 и 2016 года.

    Как будет выглядеть этот лист за 3 года:

    2016 год:

    3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры

    2017 год:

    3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры

    2018 год:

    3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры

    Заполнение 3-НДФЛ на вторую квартиру, если за первую вы не исчерпали весь лимит, происходит так же — указывается использованная часть, а остаток применяется в текущем году.

    Пример заполнения 3-НДФЛ при совместной и общей долевой собственности в 2019 году

    Если недвижимость, на которую потрачены деньги, находится в собственности нескольких лиц, то получать вычет они могут:

    • все вместе — соразмерно своим долям;
    • все вместе либо часть из совладельцев — по заявлению о распределении вычета в пользу тех или иных собственников.

    Как выглядит заявление:

    3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры

    Этот образец можно скачать здесь.

    Вычет за общую совместную собственность без заявления о распределении доли в 3-НДФЛ может получить и один собственник — но тогда он должен предъявить в ИФНС письменные согласия от остальных владельцев, подтвержденные у нотариуса.

    Расходы на ремонт квартиры для 3-НДФЛ: что включать в декларацию

    Помимо расходов на покупку жилья, к вычету можно предъявить издержки за строительные и иные работы по улучшению жилищных условий. Но не все такие траты можно учесть в декларации.

    Строгий перечень издержек указан в ст.220 НК РФ:

    3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры

    З-НДФЛ при обмене квартиры

    Мена тождественна сделки по купле-продаже. А это значит, что обменявшиеся с точки зрения НК РФ попадают под 2 операции:

    • каждый из них продал (обменял) свою квартиру, а за это нужно платить НДФЛ, если срок владения был меньше 3 или 5 лет в зависимости от условий, установленных ст.217 и ст.217.1 НК РФ;
    • каждый из них купил новую квартиру, за которую можно получить имущественный вычет.

    В ст.220 НК РФ нет условий о способе приобретения квартиры, и в 3-НДФЛ можно отразить вычет, если в качестве оплаты вы отдали продавцу свое имущество в виде квартиры. Декларация заполняется аналогично представленным примерам с учетом общих ограничений по суммам возврата.

    Как заполнить 3-НДФЛ в 2019 году на взаимозачет

    Взаимозачет — ситуация, регулируемая ст.78 НК РФ, когда у плательщика есть долги по каким-либо налогам и образовалась излишне уплаченная сумма — по другим. В таком случае можно произвести зачет излишка в счет задолженности. Типичный пример взаимозачета — покупка и продажа недвижимости в течение календарного года и покрытие вычетом налога за продажу имущества.

    Использование вычета — фактически образование излишка. И даже в заявлении о предоставлении вычета в рекомендуемой форме используется формулировка «возврат излишне уплаченной суммы налога». После получения положительного ответа от ИФНС и предоставления права на вычет, вместо заявления о возврате вы можете подать заявление о зачете и таким образом погасить задолженности.

    Как будет выглядеть отчет:

    1. Расчет к приложению 1 — нужен для сравнения кадастровой и рыночной цен продажи.3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры
    2. Приложение 7. Здесь видно, что остаток меньше, т. к. часть вычета использована для погашения налога за продажу.3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры
    3. Приложение 6.3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры
    4. Приложение 1.3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры
    5. Раздел 2.3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры
    6. Раздел 1.3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры
    7. Титульная страница.3 ндфл бланк как заполнять покупка квартиры

    Если после зачете у вас останется неиспользованная часть компенсации, то ее можно исчерпать с помощью метода возврата либо способом — у работодателя.

    Итоги

    1. В 2019 году декларация 3-НДФЛ имеет полностью обновленный вид, и для получения имущественного вычета нужно заполнить лист «Приложение 7».
    2. Для возмещения расходов можно заполнить бумажную форму, использовать специальную программу или онлайн-сервис.
    3. Куда сдавать 3-НДФЛ при покупке квартиры, решает заявитель: в ИФНС лично, в МФЦ, через ТКС или по почте.


    Adblock
    detector