3 ндфл если продажа авто бланк

Пренебрегать подачей декларации 3-ндфл при продаже машины нельзя, так как просрочившему в представлении отчета грозит штраф от 1 000 рублей,

Пренебрегать подачей декларации 3-НДФЛ при продаже машины нельзя, так как просрочившему в представлении отчета грозит штраф от 1 000 рублей, а если он еще и должен заплатить налог и тоже просрочил его, то он будет оштрафован еще на 20% от суммы налога с начислением пени за каждый день нарушения.


Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

  • Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

  • Как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля за 2018 год: образец и пример

    В п.17.1 ст.217 Налогового кодекса России указано, что если со дня приобретения движимого имущества прошло 3 года или больше, при его реализации плательщик освобождается от подоходного налогового обязательства.

    Важно!

    При определении срока нахождения машины в собственности требуется правильно установить дату начала срока.

    С точки зрения Росреестра началом срока течения собственности является день внесения записи в ЕГРН. А по гражданскому законодательству учитываются фактические даты, которые действуют и для НДФЛ.

    Различные гражданские сроки:

    • если машина подарена — дата дарения по договору;
    • если автомобиль куплен — дата заключения договора;
    • транспортное средство перешло по преемству — дата выявления наследства.

    Датой выявления наследуемого имущества считается:

    • в обычных обстоятельствах — дата смерти собственника;
    • при признании собственника умершим — дата вступления в действие судебного постановления;
    • при определении приблизительной даты смерти (в случаях, когда лицо считается без вести пропавшим и суд определяет предположительный момент смерти, например, при стихийном бедствии) — дата вступления в силу решения суда.

    Откуда ИФНС узнает реальные даты — в рамках межведомственного обмена другие ведомства направляют информацию об изменении статуса объектов обложения в инспекции ФНС России.

    Декларация на продажу автомобиля менее 3 лет

    Если между приобретением и продажей машины не прошло 3 года, то с выручки нужно заплатить 13% в следующем году. Инспекция заранее уведомит плательщика о появлении у него обязанности.

    Пример 1

    Сафронов Илья Владимирович купил машину в феврале 2016 года за 380 000 рублей. В августе 2018 года он продал автомобиль за 400 000 рублей.

    В соответствии с пп.1 п.2 ст.220 НК РФ можно уменьшить налоговую базу на 250 000 рублей — этот вычет предоставляется всем плательщикам, для его получения не требуется соблюдение каких-либо условий.

    Если использовать вычет невыгодно, то можно уменьшить налоговую базу на размер расходов, которые плательщик понес, когда приобретал машину. Об этом сказано в пп.2 п.2 ст.220 НК РФ. В рассматриваемом примере Илье Сафронову выгоднее предъявить для уменьшения налоговой базы расходы на покупку, чем имущественный вычет.

    Почему:

    • если использовать вычет, налоговая база равна: 400 000 —250 000 = 150 000 рублей, от них 13% = 19 500 рублей;
    • если предъявить расходы, база составляет: 400 000 — 380 000 = 20 000 рублей, НДФЛ: 2 600 рублей.

    Соискателю понадобятся следующие страницы декларации:

    • титульная;
    • раздел 1;
    • раздел 2;
    • лист А;
    • лист Д2.

    Лист Д2 в декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля как раз отображает реализацию имущества. Скачать форму за 2017 год можно здесь. Также листы формы выдают в инспекции бесплатно.

    Как в 3-НДФЛ отразить продажу автомобиля:

    1. Начните с листа Д2.
    2. В графе 130 впишите выручку — она должна соответствовать сумме из договора.
    3. В графе 140 укажите расходы — 380 000.Образец декларации при продаже автомобиля менее 3 лет
    4. При продаже авто в 3-НДФЛ заполняется и лист А. В нем указывается источник прибыли, т. е. купившее имущество лицо. Если это обычный гражданин, достаточно указать его фамилию по графе 060.
    5. В строке 010 поставьте 13, а кодом вида дохода при продаже автомобиля в 3-НДФЛ является «02».
    6. По графе 080 укажите налоговую базу: вычтите из доходов вычет или расходы.
    7. По строке 090 укажите сам налог: умножьте базу обложения на 13%.
    8. В графе 100 поставьте «0».Образец декларации при продаже автомобиля менее 3 лет
    9. Откройте раздел 2.
    10. По графе 002 укажите код «3».
    11. Заполните строки 010, 030, 040, 060, 070, 121, 130. Под ними есть подсказки, прописанные мелким шрифтом.
    12. В остальных графах поставьте нули.Образец декларации при продаже автомобиля менее 3 лет
    13. Откройте раздел 1.
    14. По строке 010 выберите подходящий вариант. По приведенным исходным данным Сафронов выбирает «1».
    15. КБК в 3-НДФЛ при продаже автомобиля нужно смотреть на сайте ФНС — в разделе кодов бюджетной классификации.
    16. ОКТМО — это реквизит вашей инспекции. Найти его можно через сервис поиска реквизитов на сайте ФНС России.
    17. В графе 040 укажите итоговую сумму налога. Если в результате расчетов налога к уплате нет, то впишите «0».
    18. В графе 050 также поставьте «0».Образец декларации при продаже автомобиля менее 3 лет
    19. Откройте титульную страницу. Все коды можно переписать с нашего образца, они актуальны в текущем году. Место для подписи и проставления даты на титульной странице отмечено. Если вместо собственника бланк 3-НДФЛ при продаже машины по доверенности сдает его доверенное лицо, то над отмеченным местом он указывает свои данные.

    Образец декларации при продаже автомобиля менее 3 лет

    После заполнения пронумеруйте все страницы и укажите их количество на первой. Поставьте везде подписи, укажите свою фамилию и инициалы вверху каждого листа. А в день подачи в ИФНС — впишите дату. ИНН можно не указывать.

    Скачать образец этой декларации можно по ссылке.

    Декларация при продаже автомобиля в собственности более 3 лет

    Если с даты приобретения авто прошло 3 и более лет, то ее продажа попадает под п.17.1 ст.217 НК РФ. Но при этом гражданину может прийти письмо от ИФНС о наличии у него объектов подоходного обложения. Тогда нужно посетить инспекцию с документами, подтверждающими владение имуществом больше утвержденного минимального периода и подать заявление в произвольной форме.

    Заявление о владении авто блолее 3 лет

    Шаблон доступен для скачивания здесь.

    3-НДФЛ при продаже двух автомобилей

    3-НДФЛ при продаже нескольких автомобилей формируется по той же схеме, что и при реализации одной машины — просто в лист А нужно добавить еще один источник дохода.

    Что касается вычета, то, исходя из пп.1 п.2 ст.220 НК РФ, он дается один раз в год и на все продажи движимого имущества: сколько бы машин человек ни реализовал за календарный год, уменьшить налоговую базу на 250 000 рублей можно по всем машинам совокупно.

    Однако уменьшить базу на размер расходов можно по каждому автомобилю — если у гражданина есть документы, доказывающие эти расходы.

    Третий вариант — совместить вычет и расходы, что практикуется в соответствии с письмом Минфина РФ от 15.03.2011г. № 03-04-05/9-133.

    Пример 2

    Игнатьева Татьяна Степановна купила 2 машины в декабре 2017 года. Цена первой машины — 200 000, второй — 300 000 рублей. В марте 2018 года она продала первый автомобиль за 250 000 рублей Иванову Петру Александровичу, а в мае второй — за 350 000 рублей Петрову Александру Ивановичу.

    Татьяна обязана заполнить 3-НДФЛ при продаже машины до 250 000, а вторую — более, заполнив единый бланк.

    Как будет выглядеть бланк:
    Образец декларации 3-НДФЛ при продаже двух автомобилей

    Образец декларации 3-НДФЛ при продаже двух автомобилей

    Образец декларации 3-НДФЛ при продаже двух автомобилей

    Образец декларации 3-НДФЛ при продаже двух автомобилей

    Образец декларации 3-НДФЛ при продаже двух автомобилей
    Скачать образец можно по ссылке.


    Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

  • Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

  • Инструкция по заполнению декларации при продаже авто в программе

    ФНС России разработала специальное приложение для заполнения деклараций физическими лицами — «Декларация». Его можно скачать здесь. Это самая актуальная версия — 1.2.0.

    Пример 3

    Пономарев Александр Иванович купил внедорожник за 700 000 рублей в 2017 году. В сентябре 2018 года он продал его за 750 000 рублей Крючкову Виталию Георгиевичу. Ему пришло налоговое письмо о возникновении доходов, и теперь до начала мая 2019 года Пономареву нужно отчитаться.

    Пошаговый алгоритм, как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за продажу автомобиля:

    1. Загрузите файл инсталляции, нажав на ссылку, и установите приложение.
    2. После установки кликните по значку, появившемуся в «Пуске».
    3. Перед вами откроется первый блок — основные условия.
    4. Найдите в перечне нужную ИФНС. Ищите по региону — первые 2 цифры кода.
    5. Номер корректировки не трогайте.
    6. Укажите ОКТМО — это один из территориальных реквизитов вашей инспекции.
    7. Остальные графы оставьте без изменений.Заполнение 3-НДФЛ при продаже авто в программе Декларация
    8. Перейдите по вертикальному меню слева в следующий блок. Он состоит из 3 подблоков — Ф.И.О., гражданство и документ.
    9. В подблоке Ф.И.О. укажите в именительном падеже заглавными буквами свое имя и остальные сведения.
    10. Подблок гражданства оставьте, как есть.
    11. В части о документе найдите в списке код «21» и дальше впишите параметры вашего паспорта.
    12. Можете указать свой телефон, но это необязательно. Телефон добавят в базу «АИС-налог», и в случае вопросов налоговые сотрудники смогут связаться с вами по нему.Заполнение 3-НДФЛ при продаже авто в программе Декларация
    13. Перейдите в следующий блок. Он разделен на 2 части — верхнюю и нижнюю.
    14. В первой части нажмите на знак плюса.
    15. В открывшейся форме укажите данные о своем доходе — при реализации источником прибыли является покупатель. Если покупателем было юридическое лицо, нужно указать его название, ИНН и другие параметры — найдите их в документах. Если машина продана физическому лицу, то достаточно вписать имя покупателя.Заполнение 3-НДФЛ при продаже авто в программе Декларация
    16. Теперь нажмите на «плюс» в нижней части блока.
    17. Найдите в списке код дохода в 3-НДФЛ при продаже — 1520, а напротив укажите саму сумму сделки.
    18. По исходным данным Пономареву выгоднее предъявить расходы, чем использовать вычет из НК РФ. Поэтому он выбирает код 903 в 3-НДФЛ и напротив указывает сумму покупки. Если вам выгоднее воспользоваться вычетов, то ваш код 906, а максимум вычета — 250 000 рублей.Заполнение 3-НДФЛ при продаже авто в программе Декларация
    19. На этом работа с программой завершается. Нажмите на кнопку «Просмотр» и убедитесь, что вам удалось отразить в 3-НДФЛ продажу автомобиля. Программа сама посчитает налоговую базу и налог к уплате.

    Эту декларацию можно сохранить и распечатать либо перекинуть на внешний носитель и сдать лично, через доверенное лицо или по почте России в ИФНС. А можно сохранить ее в своем формате, войти в свой личный кабинет на сайте ФНС и отправить электронный файл по телекоммуникационному каналу связи.

    Важно!

    При направлении электронного файла обязательно прикрепите к нему копии всех необходимых документов.

    Заполнение 3-НДФЛ при продаже авто в программе Декларация

    Образец нулевой декларации при продаже автомобиля

    Пример 4

    Романова Елена Андреевна приобрела машину в 2016 году за 300 000 рублей. Из-за финансовых трудностей она вынуждена была срочно продать автомобиль в 2018 году по сниженной цене — за 260 000 рублей.

    Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже авто дешевле, чем купил:

    Образец нулевой 3-НДФЛ при продаже автомобиля

    Образец нулевой 3-НДФЛ при продаже автомобиля

    Образец нулевой 3-НДФЛ при продаже автомобиля

    Образец нулевой 3-НДФЛ при продаже автомобиля

    Образец нулевой 3-НДФЛ при продаже автомобиля

    Скачать образец налоговой декларации при продаже автомобиля менее 3 лет без дохода можно здесь.

    НДФЛ при утилизации автомобиля

    Сама утилизация, т. е. снятие авто с учета в автоинспекции не облагается, поскольку не влечет выгоды для собственника.

    Объектом обложения может быть дальнейшая операция с машиной — например, ее сдача на металлолом. При этом такое отчуждение имущества подпадает под п.17.1 ст.217 НК РФ, если машина была в собственности больше 3 лет — гражданин свободен от каких-либо обязательств, а если придет уведомление, то соискателю довольно показать соответствующие документы.

    В противном случае, как правило, нужно заполнить форму 3-НДФЛ при продаже автомобиля без прибыли, как было показано на примере нулевой декларации, поскольку утилизируемое авто вряд ли стоит выше 250 000 рублей, и значит, собственник может воспользоваться имущественным вычетом.

    Итоги

    1. За продажу машины, которая находилась в собственности меньше 3 лет, нужно подать декларацию и уплатить налог.
    2. Налогоплательщик может уменьшить или свести к нулю размер налога, если воспользуется вычетом или докажет расходы при покупке машины.
    3. Декларация подается, даже если налог равен нулю.

    27 December 2018

    Автор КакПросто!

    Если вы продали автомобиль, которым владели более трех лет, дальше можете не читать: начиная с 2011 года, права на имущественный налоговый вычет признается за вами автоматически. Это значит, что подавать декларацию вы не должны. А вот если он был у вас в собственности меньшее время, оформить нужные бумаги придется. Проще всего это сделать с помощью программы «Декларация».

    Как заполнить форму 3-ндфл по продаже автомобиля

    Вам понадобится

    • — компьютер;
    • — доступ в интернет;
    • — программа «Декларация» от ГНИВС ФНС РФ;
    • — договор купли-продажи автомобиля;
    • — документы, подтверждающие прочие ваши доходы и уплату с них НДФЛ за прошлый год.

    Инструкция

    Скачать самую свежую версию программы вы можете на сайте Главного научно-исследовательского центра Федеральной налоговой службы (ГНИВЦ ФНС) России. Она распространяется бесплатно, обладает очень простым и понятным интерфейсом, занимает немного места на жестком диске, а скачивается и устанавливается довольно быстро.

    На вкладке «Задание условий» отметьте галочками основные параметры: тип декларации (3НДФЛ), признак налогоплательщика (иное физическое лицо), учитываемые доходы в зависимости от источников и кто подтверждает достоверность (подписывает декларацию): вы лично или ваш представитель. Во втором случае понадобится доверенность.
    Четырехзначный номер инспекции для введения в нужное поле обычно совпадает с первыми четырьмя цифрами вашего ИНН. Если же с момента получения ИНН вы сменили место жительства, можете уточнить нужные данные на сайте ФНС России в разделе «Найти ИФНС», введя в предложенную форму адрес своей регистрации по месту жительства с точностью до улицы.

    Раздел, посвященный личным данным и адресу прописки сложностей не вызывает. Не забудьте только перейти на форму введения адреса по вкладке с изображением домика и вбить нужные данные.

    На вкладке «Доходы, полученные в РФ» нажмите на плюс напротив надписи «Источники выплат». В открывшейся форме в поле для наименования источника дохода введите фамилию, имя и отчество покупателя машины и его ИНН. Все остальные данные необязательны.
    Если покупатель — юридическое лицо (например, автосалон), необходимые для ввода сведения должны содержаться в договоре купли-продажи или ином документе, подтверждающем сделку.
    Вбив все необходимые данные, нажмите на кнопку «Да».

    Нажмите на плюс рядом с надписью «Месяц дохода». Выберите код дохода по справочнику. Вам нужен 1520 «Доход от реализации иного имущества, кроме ЦБ». Затем введите в нужные графы сумму, указанную в договоре, и месяц по дате его заключения.Не пропустите графу, посвященную коду вычета. Самый простой вариант 906 «Продажа имущества, находившегося в собственности менее 3 лет (до 250 тыс. р.)». Если вы можете подтвердить документально расходы (например, сохранились подтверждения суммы, в которую вам обошелся автомобиль при покупке, и та превышает вырученную от продажи)и вам этот вариант выгоднее, выбирайте поле 903 «В сумме фактически понесенных расходов».

    Руководствуясь тем же алгоритмом, введите все свои источники дохода за истекший год, включая налоговых агентов. Источником нужных значений для вас послужат полученные у них справки 2НДФЛ, в иных случаях — документы, в которых отражены полученные вами суммы и квитанции об уплате налога, произведенной самостоятельно.Если претендуете на другие налоговые вычеты, заполните нужные поля на соответствующей вкладке.
    Затем можно просмотреть и сохранить сформированную декларацию на компьютер. Сдать ее в налоговую можно при личном визите, по почте или через интернет на портале «Госуслуги.ру». Но на всякий случай уточните, есть ли в вашей налоговой техническая возможность для последнего варианта.

    Обратите внимание

    Самый быстрый и удобный способ заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц 3-НДФЛ — использовать бесплатную программу «Декларация 2011». Программу можно скачать в разделе: Программа «Декларация» > Программа «Декларация 2011».  Итак, заполняем форму 3-НДФЛ за 2011 год. При запуске программы «Декларация 2011» открывается окно следующего вида.

    Источники:

    • Главный научно-исследовательский центр Федеральной налоговой службы
    • 3 ндфл продажа автомобиля 2011

    Войти на сайт

    или

    Забыли пароль?
    Еще не зарегистрированы?

    This site is protected by reCAPTCHA and the Google Privacy Policy and Terms of Service apply.

    При продаже автомобиля в 2020 году продавец получает доход, в связи с чем у него может возникнуть обязанность по уплате подоходного налога и заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ для подачи в ФНС.

    Платить налог и подавать отчетность нужно только в отношении тех проданных транспортных средств, которые были в собственности менее 3 лет. Если машиной человек владел 3 и более лет, то никаких обязанностей у продавца физического лица не возникает — декларацию подавать не нужно, НДФЛ платить не требуется.

    Когда нужно заполнять декларацию при продаже автомобиля?

    Согласно п. 17.1 ст. 217 НК РФ, декларация 3-НДФЛ заполняется в случае, если человек владел авто менее 3 лет. В такой ситуации нужно не только подготовить отчетность для последующей сдачи в налоговый орган, но и рассчитать и уплатить сумму налога.

    Налог можно сократить или не платить вовсе, если воспользоваться имущественным вычетом:

    • затраты на покупку данного автомобиля — если сохранился договор купли-продажи;
    • 250 тыс. руб. — фиксированная сумма, логично применять, если не сохранились документы, подтверждающие расходы на покупку транспортного средства.

    Человек сам определяет, какой вид вычета будет использовать. Сумма выбранной льготы отнимается от цены продажи, после чего с полученной разности нужно заплатить 13 процентов.

    Если вычет равен или превышает доход от продажи (что бывает довольно часто), то платить налог не придется, но заполнить и подать 3-НДФЛ нужно в любом случае, если автомобиль был в собственности менее 3 лет.

    Декларацию нужно оформлять в 2021 году, если транспорт был продан в 2020 году — до конца апреля включительно.

    Если человек владел транспортом 3 или более лет, то не нужно задумываться ни о налоге, ни о декларации. У продавца не возникает никаких обязанностей перед налоговым органом.

    Важно! В 2022 году декларация изменилась — как заполнить новую форму 3-НДФЛ при продаже автомобиля за 2021 год.

    Сроки подачи в ФНС

    Если транспортное средство реализовано физическим лицом в течение 2020 года, то сдать 3-НДФЛ нужно до 30 апреля 2021 года включительно.

    Можно сдать в любой день с 1 января по 30 апреля 2021 года.

    Подача декларации после 30 апреля 2021 года приведет к штрафу в размере 1000 руб. за нарушение сроков.

    Срок для уплаты подоходного налога от продажи — до 15 июля 2021 года. Нарушение этих сроков приведет уже не только к штрафу, но и к начислению дополнительных пени на сумму просрочки.

    Новая форма 3-НДФЛ для 2021 года

    Существует несколько способов заполнить декларацию для подачи в ФНС:

    1. Распечатать актуальный бланк 3-НДФЛ и заполнить вручную.
    2. Найти бланк декларации, заполнить его на компьютере, после чего распечатать и подписать.
    3. Скачать программу «Декларация 2020» с сайта ФНС и подготовить отчет в ней, после чего распечатать или передать в электронном виде.
    4. Заполнить 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика и подать в электронном формате.

    То есть любое физическое лицо вправе само выбрать удобный способ подготовки декларации и формат подачи — на бумаге или электронно.

    В современное время чаще всего выбирается последний способ — подача через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

    Однако ничто не мешает по старинке найти актуальный бланк отчетности, заполнить его, соблюдая установленные правила, и лично принести заполненный отчет в отделение налоговой службы по месту жительства.

    При самостоятельном заполнении 3-НДФЛ без использования программы и личного кабинета важно убедиться, что данные вносятся в актуальную форму декларации.

    В 2021 году бланк 3-НДФЛ претерпел изменения. Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@ утверждена новая форма декларации, которую нужно использовать для декларирования своих доходов, а также получения вычетов.

    Что изменилось в новой форме декларации 3-НДФЛ в 2021 году?

    Скачать новый бланк 3-НДФЛ на 2021 год в excel.

    Как заполнить отчет, если в 2020 году продан авто в собственности менее 3 лет?

    Правила заполнения декларации можно найти в приложении к Приказу ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@.

    Продавец автомобиля должен заполнить:

    • титульный лист;
    • Раздел 1 — показать итоговую сумму налога к уплате (или нулевые показатели);
    • Раздел 2 — провести основной расчет налоговой обязанности;
    • Приложение 1 — отразить данные о покупателе транспортного средства;
    • Приложение 6 — провести расчет вычета.

    Инструкция по заполнению в таблице

    Ниже указано, что нужно заполнить в форме 3-НДФЛ для декларирования дохода от продажи автомобиля:

    Поле листа декларации

    Инструкция по заполнению поля 3-НДФЛ

    Титульный лист

    ИНН

    Вверху каждой страницы, рекомендуется вписать.

    Номер страницы

    Также проставляется на каждом заполненном листе по порядке в виде 001, 002 и т.д.

    № корректировки

    Ставится «0».

    Если исправляется ранее поданная декларация, то ставится номер исправления по порядку начиная с «1».

    Налоговый период

    34 – соответствует году.

    Год

    2020 – год продажи автомобиля.

    Код ФНС

    Номер отделения ФНС из четырех цифр.

    Сведения о налогоплательщике

    Заполняются реквизиты физического лица – продавца машины.

    Если это гражданин РФ, то код страны – 643.

    Категория налогоплательщика – 760.

    ФИО полностью, как в паспорте.

    Сведения о документе

    Реквизиты паспорта.

    Телефон

    Действующий контактный телефон

    Раздел 1

    010

    1 – если нужно заплатить налог с продажи машины.

    3 – если налог равен 0 в связи с применением вычета.

    020

    КБК — 182 1 01 02030 01 1000 110.

    030

    ОКТМО

    040

    НДФЛ к уплате – переписывается из поля 150 разд.2

    Раздел 2

    001

    13 процентов – ставка, по которой облагается доход от продажи автомобиля.

    002

    3 – означает «иной доход».

    010

    Поступления от продажи – из поля 070 Прил.1 (сумма денег, полученных от покупателя авто).

    030

    Повторно вносится сумма из поля 010.

    040

    Размер имущественного вычета из поля 070 Прил.6, если выбрана сумма 250 000.

    050

    Размер вычета из поля 080 Прил.6, если в качестве льготы выбраны фактические расходы на покупку ТС.

    060

    Разность дохода от продажи и вычета – с этой суммы будет рассчитываться налог к уплате.

    070

    Налог для уплаты – ставка из 001 на базу из 060.

    150

    Повторно вносится НДФЛ к уплате из поля 070.

    Приложение 1

    010

    Ставка 13 процентов

    020

    Код 03 – соответствует доходу в виде стоимости проданного автомобиля.

    030, 040 и 050

    Не заполнять для покупателей физических лиц.

    060

    ФИО покупателя машины.

    070

    Цена продажи автомобиля по договору – позже этот доход будет перенесен в поле 010 Раздела 2 для расчета базы.

    080

    Не заполнять.

    Приложение 6

    070

    Поле заполняется, если решено применить вычет 250 000.

    080

    Поле заполняется, если решено выбрать в качестве имущественного вычета расходы на покупку машины – указывается сумма фактических затрат, подтверждаемая договором купли-продажи.

    160

    Сумма вычета повторяется в итоговой строке.

    Заполненный пример

    Ниже приведен пример заполнения 3-НДФЛ для случая, когда Петров Семен Иванович продает свой автомобиль, которым владел менее 3 лет, за 450 000 руб., при этом в качестве вычета он берет расходы на его покупку 380 000 руб.

    То есть налоговая база у Иванова = 450 000 — 380 000 = 70 000.

    Налог для уплаты = 70 000 * 13% = 9 100 руб.

    В форме 3-НДФЛ эти данные нужно отразить следующим образом:

    Инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ при продаже машины в 2020 году - образец для 2021 года

    Инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ при продаже машины в 2020 году - образец для 2021 года

    Инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ при продаже машины в 2020 году - образец для 2021 года

    Инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ при продаже машины в 2020 году - образец для 2021 года

    Инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ при продаже машины в 2020 году - образец для 2021 годаИнструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ при продаже машины в 2020 году - образец для 2021 года

    Инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ при продаже машины в 2020 году - образец для 2021 года

    Инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ при продаже машины в 2020 году - образец для 2021 года

    Скачать бланк и образец

    Скачать бланк 3-НДФЛ 2021.

    Скачать образец 3-НДФЛ при продаже автомобиля менее 3 лет в собственности.

    Видео инструкция

    Как заполнить декларацию при продажи авто, чтобы подать ее через личный кабинет налогоплательщика:

    Продажа личного автомобиля в 2020 году, бывшего в собственности менее 3 лет — это основание для обязательной подачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в 2021 году в ФНС, при этом не имеет значение, каков размер налога для уплаты с полученного дохода.

    В статье ниже приведен пример расчета НДФЛ с проданного авто. Кроме того, можно скачать бесплатно актуальный новый бланк декларации на 2021 год и образец его заполнения в случае, если в прошедшем году продана машина.

    Новый бланк 3-НДФЛ в 2021 году

    Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@ введена новая форма налоговой декларации 3-НДФЛ для подачи физическими лицами для самостоятельной уплаты подоходного налога при получении дохода.

    Новый бланк для 2021 года отличается от действовавшего ранее — поменялись штрих-коды, добавлены некоторые страницы, содержание отдельных листов немного изменилось.

    Подробнее об изменениях в обновленной декларации по налогу на доходы физических лиц читайте в этой статье.

    Когда нужно заполнять при продаже автомобиля?

    Продавцы своих машин должны сдавать 3-НДФЛ в ФНС только в случае, если они имели в собственности авто менее 3 лет.

    Если автомобилем продавец владел 3 и более лет, то подавать декларацию не нужно, обязанности по уплате подоходного налога не возникает. Данное правило прописано в п. 17.1 ст. 217 НК РФ.

    Продажа авто, бывшего в собственности менее 3 лет в 2020 году — это основание для обязательной сдачи 3-НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля 2021 года и повод для расчета налога с полученного дохода.

    Не имеет значение, какой размер НДФЛ получится. Возможно, он будет равен нулю в связи с применение имущественного вычета. Заполнить декларацию придется даже в том случае, если обязанности по уплате налога нет.

    Неподача декларации в срок влечет за собой наложение штрафа в размере 1000 руб.

    Как рассчитать подоходный налог с учетом имущественного вычета

    Налог на доходы физических лиц рассчитывается по следующей формуле:

    НДФЛ при продаже авто = 13% * (Цена автомобиля по договору — Имущественный вычет).

    В качестве вычета продавец может взять одну из следующих величин:

    • 250 000 руб. — фиксированная сумма, не превышающая продажную стоимость;
    • расходы на приобретение машины, если есть документальное подтверждение этих трат (например, в виде договор купли-продажи авто продавцом).

    Физическое лицо самостоятельно выбирает вид вычета, который он будет использовать для снижения налога к уплате.

    Пример расчета:

    Гражданка Семенова А. А. в 2020 году продала свой авто за 450 000 руб. Данный автомобиль она купила в 2018 году за 380 000 руб., при этом сохранился договор купли-продажи.

    Семенова может в качестве вычета взять либо 250 000, либо 380 000. Конечно, второй вариант выгоднее, поэтому гражданка использует вычет в виде фактических расходов по приобретению.

    НДФЛ с продажи = 13% * (450 000 — 380 000) = 9 100 руб.

    То есть имущественный вычет позволил продавцу автомобиля снизить размер налоговой нагрузки.

    Если продана машина дешевле 250 тыс. руб. или расходы по приобретению не менее продажной цены, то платить налог не придется, но заполнить 3-НДФЛ все равно нужно, если авто было в собственности менее 3 лет.

    НДФЛ следует заплатить в ФНС в срок до 15 июля 2021 года за проданные транспортные средства в 2020 году.

    Из указанного выше правила есть одно исключение — если автомобиль использовался физическим лицом, зарегистрированным как ИП, для предпринимательской деятельности, то перечислить НДФЛ нужно в любом случае, независимо от срока владения транспортным средством.

    Порядок подачи 3-НДФЛ, если продана машина в 2020 году

    Если гражданин в 2020 году продал автомобиль, которым владел менее 3 лет, то обязательно заполняется и сдается декларация 3-НДФЛ с учетом следующих правил подачи:

    • срок сдачи — до 30 апреля 2021 включительно;
    • формат подачи — бумажный или электронный на выбор декларанта;
    • срок для уплаты налога — до 15 июля 2021 года включительно;
    • неподача декларации в срок или неуплата налога вовремя приводит к штрафам и начислению пени;
    • для заполнения в 2021 году используется новый бланк из Приказа ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@;
    • к заполненной декларации нужно приложить следующие документы — договор купли-продажи, по которому продан авто, договор купли-продажи, по которому был ранее куплен автомобиль, если в качестве вычета берутся расходы по приобретению, расписка продавца в получении денег желательна, копия ИНН и паспорта.

    Как заполнить декларацию при продаже авто, бывшего в собственности менее 3 лет?

    Продавец автомобиля заполняет не все листы в декларации 3-НДФЛ, а только указанные ниже:

    • первая страница — титульная с общими реквизитами;
    • первый раздел с итоговой суммой налога к уплате (либо с указанием отсутствия налоговой обязанности, если НДФЛ = 0);
    • второй раздел с расчетом налоговой базы и налога;
    • первое приложение, где показывает источник дохода — покупатель машины;
    • шестое приложение, где показывается размер имущественного вычета.

    Алгоритм заполнения декларации следующий:

    1. Вносится размер вычета в Приложение 6.
    2. Указываются данные покупателя авто и размер дохода в Приложении 1.
    3. Проводится расчет НДФЛ в Разделе 2 на основании заполненных предыдущих листов.
    4. Переносится результат расчета в Раздел 1.
    5. Заполняется титульный лист.

    Титульный лист

    Это первая обязательная страница формы 3-НДФЛ, которую заполняют все декларанты. Здесь отражаются данные о том, кто и в связи с чем подает декларацию.

    Нужно обратить внимание на поля:

    • норма корректировки — 0, если подается впервые;
    • налоговый период — 34;
    • отчетный год — 2020.

    Если продавец сам подает декларацию, то в подразделе «Достоверность и полноту сведений подтверждаю» следует указать «1», поставить свою подпись и дату. Если отчет сдает представитель по доверенности, то указывается «2», вписывается ниже его ФИО полностью, ставится подпись доверенного лица и дата подачи.

    Пример заполнения:

    Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля за 2020 год и рассчитать налог для уплаты в 2021 году

    Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля за 2020 год и рассчитать налог для уплаты в 2021 году

    Раздел 1

    Заполняется пять полей с 010 по 050.

    Построчное заполнение:

    Строка декларации 3-НДФЛ

    Как заполняется при продаже квартиры в 2020 году

    010

    Указывается 1 при наличии налога к уплате.

    Ставится 3, если налог нулевой.

    020

    КБК для НДФЛ с продажи автомобиля — 182 1 01 02030 01 1000 110

    030

    ОКТМО продавца

    040

    Сумма налога, которую нужно заплатить — из стр. 150 раздела 2.

    Если налог нулевой, то ставится 0 или прочерки.

    Пример заполнения:

    Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля за 2020 год и рассчитать налог для уплаты в 2021 году

    Раздел 2

    На данной странице 3-НДФЛ проводится расчет налога к уплате. Сначала рассчитывается налоговая база как разность дохода от продажи и принимаемого имущественного вычета. Далее считается НДФЛ, как ставка 13%, умноженная на налоговую базу.

    Построчное заполнения страницы:

    Строка декларации 3-НДФЛ

    Как заполняется при продаже квартиры в 2020 году

    001

    Налоговая ставка подоходного налога — 13 процентов

    002

    3 — иное

    010

    Размер полученного дохода от продажи – из стр. 070 Прил.1

    030

    Сумма из стр. 010

    040

    Вычет из стр. 070 Прил. 6, если берется фиксированная сумма до 250 000 руб.

    050

    Вычет из стр. 080 Прил. 6, если берутся фактические затраты по приобретению машины

    060

    База для расчета НДФЛ = Стр. 010 минус Стр. 040 или 050

    070

    НДФЛ с проданного автомобиля = Ставка из стр. 001 * Налоговая база из стр. 060.

    150

    Еще раз прописывается размер налога из стр. 070

    Пример заполнения:

    Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля за 2020 год и рассчитать налог для уплаты в 2021 году

    Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля за 2020 год и рассчитать налог для уплаты в 2021 году

    Приложение 1

    Показывается источник дохода, в роли которого выступает покупатель автомобиля.

    Построчное заполнение:

    Строка декларации 3-НДФЛ

    Как заполняется при продаже квартиры в 2020 году

    010

    Ставка для расчета налога с продажи — 13%

    020

    Код вида дохода в 3-НДФЛ при продаже автомобиля — 03, что указано в Прил.3 к Порядку заполнения декларации.

    030-050

    Поля заполнять не нужно для покупателей — физ. лиц

    060

    Данные о покупателе — полностью прописываются фамилия, имя и отчество

    070

    Размер полученного дохода от данного источника — согласно договору купли-продажи

    080

    Не заполняется

    Пример заполнения:

    Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля за 2020 год и рассчитать налог для уплаты в 2021 году

    Приложение 6

    Шестое приложение формы 3-НДФЛ посвящено вычетам. Здесь отражается размер имущественного вычета, который будет применяться при расчете подоходного налога.

    Автомобиль считается иным имуществом, и вычет при его продаже показывается в подразделе 3 приложения 6 — строка 070 и 080.

    Если выбирается фиксированная сумма в пределах 250 000 руб., то вычет отражается в строке 070.

    Если выбираются расходы по приобретению, то сумма вносится в поле 080.

    Также показатель нужно повторить в итоговой строке 160.

    Пример заполнения:

    Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля за 2020 год и рассчитать налог для уплаты в 2021 году

    Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля за 2020 год и рассчитать налог для уплаты в 2021 году

    Скачать бланк и образец заполнения

    Видео с инструкцией по заполнению

    Заполнение 3-НДФЛ при продаже авто в личном кабинете ФНС:

    Современное российское налоговое законодательство предусматривает обязательную подачу в налоговую инспекцию отчетности по форме 3-НДФЛ после продажи авто.

    Это должно быть сделано в отведенный срок даже в том случае, если величина фактически подлежащему уплате налога равная нулю.

    Обязанность по сдаче декларации

    Один из наиболее распространенных поводов для подачи гражданами РФ декларации 3 НДФЛ – продажа авто.

    В том случае, если сделка совершается в отношении транспортного средства, которое пребывало в собственности владельца не более трех лет, предоставление этой бумаги в налоговую является обязательным.

    За несоблюдение предусмотренных законом сроков или полный отказ от заполнения 3-НДФЛ предусмотрена ответственность в соответствии с нормами действующего законодательства.

    Бланк декларации включает в себя более двух десятков страниц, однако никаких сложностей заполнение вызвать не должно, достаточно просто изучить рекомендации по заполнению и действовать в соответствии с ними.

    Кроме того, нормативными актами предусмотрено заполнение продавцами авто не всех листов, а только части из них.

    Когда оплачивать сбор не нужно?

    Согласно действующему на 2020 год законодательству, в частности правилам, прописанным в 217-й и 229-й статьях Налогового кодекса, граждане, владеющие автомобилем на протяжении трех и более лет, в полной мере освобождаются от необходимости уплаты налога, а также подготовки отчетной документации.

    Уплачивать сбор также не требуется в том случае, если транспортное средство реализовано за меньшую сумму, чем ранее было приобретено.

    Однако 3-НДФЛ при продаже автомобиля подавать следует даже в этом случае.

    Кроме того, к декларации должен быть приложен еще какой-либо документ, подтверждающий срок пребывания проданной машины в собственности. Для этого может использоваться договор купли-продажи в виде оригинала или копии, а также дубликата справки-счета из ГИБДД о регистрации автомобиля.

    Еще одним случаем, когда уплата денежных взносов в налоговую не требуется, является продажа транспортного средства за сумму, не превышающую 250 тысяч рублей.

    Это вытекает из положений налогового законодательства, согласно которым граждане имеют возможность получить налоговый вычет в размере до четверти миллиона рублей.

    Законодательная база

    Основные правила и нормы, регулирующие все нюансы, касающиеся заполнения и последующей подачи декларации 3-НДФЛ при реализации транспортного средства, прописаны в статьях Налогового кодекса РФ.

    Так, в 229-й статье данного кодекса детально расписан порядок и сроки подачи отчетности. Статьи 208-я и 224-я определяют размер налоговой ставки, уплата которой предусматривается при продаже движимого имущества, к которому и принадлежит любое транспортное средство.

    Также Налоговым кодексом предусмотрено право получения налогового вычета, то есть возможность уменьшения налогооблагаемой базы.

    В соответствии с 220-й статьей данного кодека, добиться вычета можно на сумму средств, потраченных на приобретение авто, если она не превышает четверти миллиона.

    3-НДФЛ при продаже автомобиля

    Для физических лиц налоговым законодательством установлена обязанность предоставления отчетности ФНС в случае реализации принадлежащего им автомобиля.

    Направлять в департамент налоговой службы декларацию 3-НДФЛ должен каждый гражданин, реализовавший машину, пребывающую в его собственности менее трехлетнего периода.

    Подача отчетного документа должна быть осуществлена на следующий год после того, как имущество было продано. Делать это следует независимо от того, было ли оно ранее приобретено, получено в качестве подарка или наследства.

    Кроме того, обязанность по заполнению и отправке 3-НДФЛ сохраняется даже в том случае, если гражданин не получил фактической выгоды от совершения подобной сделки, то есть машина была продана по цене, не покрывающей сумму, затраченную при покупке.

    Менее 3 лет в собственности

    Заполнение налоговой декларации, равно как и уплата налога с суммы дохода от реализации авто, является обязательным, когда речь идет о транспортном средстве, пребывавшем в собственности на протяжении периода, продолжительностью менее трех лет.

    Необходимые для определения суммы налога расчеты гражданин производит после продажи машины самостоятельно, опираясь на правила, прописанные в Налоговом кодексе.

    Как заполнить?

    В форму отчетности 3-НДФЛ входит в целом 23 страницы, но лишь незначительная их часть должна заполняться теми, кто продал собственную машину:

    1. Титульные листы (первый и второй), где должны быть прописаны персональные данные лица, в частности его ФИО с адресом регистрации, паспортными реквизитами и номером налогоплательщика.
    2. Первый раздел, в котором отражается расчет налогооблагаемой базы и собственно суммы налога, ставка которого равна 13 процентам.
    3. Шестой раздел, содержащий окончательную сумму, которая должна быть перечислена в ФНС или возвращена плательщику (при наличии снований для этого).
    4. Лист А, где отражаются данные, касающиеся зарегистрированного в ГИБДД соглашения о купле-продаже.
    5. Лист Е, на котором отражаются нюансы расчета суммы налога, из которой произвели имущественный вычет.

    Заполняя образец декларации, необходимо обращать внимание на следующие моменты:

    • код дохода, значение которого в данном случае – 1520, то есть доходы от продажи иного имущества;
    • номер корректировки, который соответствует нуля в том случае, если подача документа за предшествующий период осуществляется впервые;
    • код ОКТАО, который имеет привязку к регистрационному адресу и конкретному отделению налоговой инспекции, чтобы узнать данный код, достаточно ввести на сайте ФНС адрес прописки или номер налоговой.

    Пример

    Особых проблем с внесением необходимой информации в декларацию ни у кого возникнуть не должно, тем не менее, нелишним будет посмотреть на образец заполнения данного документа (приложения 1-7).

    Образец заполнения декларации при продаже автомобиля 3-НДФЛ здесь.

    Как подать?

    Пример декларации может заполняться вручную, с применением специальной программы либо непосредственно на интернет-ресурсе ФНС.

    Подача документов в налоговую с целью предоставления отчетности может осуществляться одним из следующих способов:

    • посредством личного похода в отделение ФНС;
    • почтовой отправкой в виде заказного письма с описью прилагаемых справок;
    • с использованием услуг представителя;
    • отправкой посредством электронной почти.

    Необходимые документы

    Вместе с декларацией в налоговую предъявляется ряд документов, включая:

    • удостоверение личности налогоплательщика;
    • персональный номер налогоплательщика;
    • ПТС реализованного авто;
    • соглашение о купле-продаже транспортного средства;
    • расписку, подтверждающую получение денежных средств.

    Сроки

    Согласно правилам, прописанным в 229-й статье НК, подача документации должна осуществляться до завершения апреля года, следующего за тем, когда произошла продажа.

    Оплата суммы налога осуществляется не позднее 15 июля того же года, когда была подана декларация.

    Ответственность за непредоставление

    Гражданам, не предоставившим в отведенные сроки 3-НДФЛ, грозит наказание в виде штрафа, размер которого составляет 5 процентов за каждый просроченный месяц, но не более 30 процентов в сумме.

    Минимальная сумма штрафа составляет 1000 рублей. При длительной просрочке возможно дополнительное начисление пени.

    На видео о заполнении декларации


    Adblock
    detector